ПАТ "ПРОМБУД - 2"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМIТКИ
ДО КОНСОЛIДОВАНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
ПАТ "ПРОМБУД-2"
станом на 31.12.2017р.

ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО ПАТ "ПРОМБУД-2"
- Повне найменування: Публiчне акцiонерне товариство "ПРОМБУД-2"
- Код за ЄДРПОУ - 01270032
- Мiсцезнаходження - 61018, м. Харкiв, провулок 23 Серпня, 2
- Дата державної реєстрацiї - 27.12.1993р., зареєстровано Виконавчим комiтетом Харкiвської мiської ради, Свiдоцтво про державну реєстрацiю Серiї А01 №422361 вiд 13.10.2009р.
- Статут Публiчного акцiонерного товариства "ПРОМБУД-2" затверджено Загальними зборами акцiонерiв (Протокол № 1 вiд 17.09.2009р), зареєстровано 13.10.2009р. за № 14801050009014634.
- Нова редакцiя Статуту затверджена загальними зборами акцiонерiв 19.04.2016р., зареєстрована 21.06.2016р. реєстрацiйний номер справи 1 480 014634 82
- Електронна адреса - info@kharkiv-prombud.pat.ua
- Види дiяльностi за КВЕД - 2010 згiдно Довiдки з Єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй України №06.3-11/3118 вiд 21.07.2015р.
- 68.20 - Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна
- 68.10- Купiвля та продаж власного нерухомого майна
- 71.12 - Дiяльнiсть у сферi iнжинiрингу, геологiї та геодезiї, надання послуг технiчного консультування в цих сферах
- 41.20 - Будiвництво житлових i нежитлових будiвель
В 2017р. ПАТ "ПРОМБУД-2" мало в своєму складi один пiдроздiл без права юридичної особи - госпрозрахунковий вiддiл приватизацiї державного житлового фонду, який здiйснює процес передачi житла у власнiсть мешканцiв.
Станом на 31.12.2017р. ПАТ "ПРОМБУД-2" є материнським пiдприємством по вiдношенню до своїх дочiрнiх пiдприємств:
- ДП "ПРОМЖИТЛОСЕРВIС-2" (код ЄДРПОУ - 33477816 , Адреса: м. Харкiв, вул. Гарiбальдi, 4)
- ДП "ПРОМЖИТЛОСЕРВIС-3" (код ЄДРПОУ - 39699692 , Адреса: м.Харкiв, пров. 23 Серпня,2.
Материнське пiдприємство та всi його дочiрнi пiдприємства утворюють Групу. Материнське пiдприємство подає консолiдовану фiнансову звiтнiсть Групи.
Консолiдована фiнансова звiтнiсть - це фiнансовi звiти Групи, поданi як фiнансовi звiти одного економiчного суб'єкта господарювання.
У 2017 роцi змiни в органiзацiйної структурi ПАТ "ПРОМБУД-2" не вiдбувались.
ПАТ "ПРОМБУД-2" не входить до жодних державних або недержавних об'єднань або асоцiацiй України. Рейтингова оцiнка не проводилась. Дивiденди в 2017 роцi не нараховувались i не виплачувались. Облiгацiї, дисконтнi облiгацiї, цiльовi облiгацiї (безпроцентнi), та iншi цiннi папери не випускались. Похiдних цiнних паперiв ПАТ "ПРОМБУД-2" не має. Боргових цiнних паперiв немає. Викупу власних акцiй протягом звiтного перiоду не було. Сертифiкати цiнних паперiв не видавались.

Створення ПАТ "ПРОМБУД-2"
ПАТ "ПРОМБУД-2" - акцiонерне товариство, загально будiвельна органiзацiя. Пiдприємство "Промбуд-2" було створено 74 роки тому як державне пiдприємство. У груднi 1993 року державне будiвельне пiдприємство "Промбуд-2" було перетворено в процесi приватизацiї у вiдкрите акцiонерне товариство "Промбуд-2". Згiдно Закону України "Про акцiонернi товариства" №514-V1 вiд 17.09.2008 р. найменування "Вiдкрите акцiонерне товариство "Промбуд-2" з 13 жовтня 2009 р. змiнено на "Публiчне акцiонерне товариство "Промбуд-2". До складу ПАТ "Промбуд-2" увiйшов 1 суб`єкт господарювання - вiддiл приватизацiї державного житлового фонду та 2 суб`єкта , якi мають статус дочiрнього пiдприємства.

Опис бiзнесу ПАТ "ПРОМБУД-2"
Основний вид дiяльностi ПАТ "ПРОМБУД-2" - здавання в оренду i експлуатацiю власного нерухомого майна. Iншi операцiйнi доходи отриманi вiд: реалiзацiї житла (кiмнат у гуртожитках), реалiзацiї основних засобiв, вiдшкодування витрат по комунальним послугам та iншi доходи.

Акцiонери ПАТ "ПРОМБУД-2"
Зареєстрований та сплачений статутний капiтал складає 23911,5 грн., який розподiлений на 47823 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,50 грн. кожна. Протягом року розмiр статутного капiталу не змiнювався, ПАТ "ПРОМБУД - 2" власнi акцiї не викуповувало, змiн в кiлькостi акцiй, якi перебувають в обiгу не вiдбувалось. Статутний капiтал ПАТ "ПРОМБУД-2" сплачено повнiстю у попереднi роки вiдповiдно до установчих документiв.
Статутний капiтал розподiлений мiж засновниками пропорцiйно їх частки. На кiнець 2017 року кiлькiсть акцiонерiв складає 452, iз них: фiзичнi особи - 451 особа, яким належить 99,87% вiд загальної кiлькостi акцiй, юридична особа - 1 (АТЗТ "СВС", код за ЄДРПОУ 21263765, мiсцезнаходження - м. Харкiв, вул. 23 Серпня, 2 кв.89), якої належить 0,13% вiд загальної кiлькостi акцiй.

ВСТУПНI ПОЛОЖЕННЯ
Умови здiйснення дiяльностi в Українi
В Українi вiдбуваються полiтичнi та економiчнi змiни, якi впливали i можуть продовжувати впливати на дiяльнiсть пiдприємств, що працюють в даних умовах. Внаслiдок цього здiйснення операцiй в Українi пов`язане з ризиками, нехарактерними для iнших ринкiв. Крiм того, падiння обсягiв операцiй на ринках капiталу i кредитних ресурсiв, а також його вплив на економiку України пiдвищило рiвень невизначеностi в економiцi України. Ця консолiдована фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку керiвництва ПАТ "ПРОМБУД-2" щодо впливу умов здiйснення дiяльностi в Українi на операцiї i фiнансове становище Товариства.

ОСНОВА ПIДГОТОВКИ КОНСОЛIДОВАНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
Концептуальною основою консолiдованої фiнансової звiтностi ПАТ "ПРОМБУД-2" за рiк, що закiнчився 31.12.2017 р., є бухгалтерськi полiтики, що базуються на вимогах МСФЗ, допущення, прийнятi управлiнським персоналом щодо стандартiв та iнтерпретацiй, якi набрали чинностi, i полiтик, якi прийнятi на дату пiдготовки управлiнським персоналом повного пакету консолiдованої фiнансової звiтностi за МСФЗ за станом на 31.12.2017 р.
Концептуальна основа консолiдованої фiнансової звiтностi ПАТ "ПРОМБУД-2" базується на:
1. Мiжнародних стандартах фiнансової звiтностi (IFRS - International Financial Reporting Standards) та Мiжнародних стандартах бухгалтерського облiку (IАS - International Accounting Standards) прийнятi Правлiнням Комiтету з Мiжнародних стандартiв.
2. Внутрiшнiх нормативних документах та положеннях ПАТ "ПРОМБУД-2" стосовно визначення облiкової полiтики, а саме - Наказу №19/МСБО вiд 28.11.2011р. "Про облiкову полiтику пiдприємства по МСБО" (iз змiнами та доповненнями), який встановлює основи ведення бухгалтерського облiку за МСБО та складання фiнансової звiтностi за МСФЗ.
Таким чином, консолiдована фiнансова звiтнiсть ПАТ "ПРОМБУД-2" - це данi про фiнансовий стан, результати дiяльностi та рух грошових коштiв пiдприємства за звiтний перiод, якi подаються з метою забезпечення користувачiв повною, правдивою, неупередженою iнформацiєю про дiяльнiсть пiдприємства для прийняття ними ефективних рiшень. Аспекти облiкової полiтики, якi застосовуються пiдприємством в 2017 роцi i пiдлягають розкриттю у Примiтках, зазначенi в МСБО 1 "Подання фiнансових звiтiв" та iнших стандартах.

Суттєвi положення, судження та оцiнки облiкової полiтики:
Дана консолiдована фiнансова звiтнiсть складена вiдповiдно до принципу оцiнки за iсторичною вартiстю. Об'єкти основних засобiв вiдображенi за справедливою вартiстю. Податковi активи та зобов'язання по податку на прибуток за поточний та попереднiй перiоди оцiненi в сумi, яка iмовiрно буде вiдшкодована податковими органами або сплачена на користь бюджету. Виручка вiд продажу товарiв, робiт, послуг визнана в момент переходу права власностi до покупця .
Консолiдована фiнансова звiтнiсть ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ПРОМБУД-2" за рiк, що закiнчився 31.12.2017 р., була затверджена до випуску Генеральним директором 25 сiчня 2018 року.

СУТТЄВI СУДЖЕННЯ, ОЦIНКИ ТА ПРИПУЩЕННЯ
Керiвництво використовує ряд оцiнок i припущень, що базуються на попередньому досвiдi керiвництва та iнших факторах, у тому числi на очiкуваннях щодо майбутнiх подiй, якi вважаються об?рунтованими за iснуючих обставин, стосовно представлення активiв i зобов'язань, розкриття умовних активiв i зобов'язань, тощо при пiдготовцi консолiдованої фiнансової звiтностi у вiдповiдностi з вимогами МСФЗ.
Припущення та зробленi на їхнiй основi розрахунковi оцiнки постiйно аналiзуються на предмет необхiдностi їх змiни. Змiни в оцiнках визнаються в тому звiтному перiодi, коли цi оцiнки були переглянутi, i в усiх наступних перiодах перспективно.
Пiд час пiдготовки цiєї консолiдованої фiнансової звiтностi керiвництвом було зроблено наступнi судження, оцiнки та припущення:
1) Товариство продовжуватиме свою дiяльнiсть на пiдставi принципу безперервностi.
2) Вся дiяльнiсть розглядається як дiяльнiсть, що продовжується, iнформацiя з припиненої дiяльностi не наводиться.
3) Ознаки знецiнення нефiнансових активiв вiдсутнi.
4) Строки корисного використання довгострокових нефiнансових активiв об?рунтованi.
5) Резерви щорiчних вiдпусток мiстять оцiночнi значення вiдповiдно до методологiї, визначеної облiковою полiтикою.
Всi форми консолiдованої фiнансової звiтностi ПАТ "ПРОМБУД-2" складено в тисячах гривень станом на 31 грудня 2017 року. Валюта звiтностi - гривня. Рiвень округлення - 1000 (одна тисяча гривень). Одиниця вимiру - тис. грн. Дата переходу на МСФЗ - 01.01.2012р.
Консолiдована фiнансова звiтнiсть складена у вiдповiдностi до вимог МСФЗ, що є чинними станом на 31.12.2017р. ПАТ "ПРОМБУД-2" не застосовує жодних МСФЗ достроково.

ОСНОВНI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ
Облiкова полiтика (методологiя органiзацiї та ведення облiку) - це сукупнiсть визначених принципiв, методiв i процедур згiдно чинного законодавства, що використовуються для складання та подання фiнансової звiтностi. Облiкова полiтика ПАТ "ПРОМБУД-2" базується на чинному законодавствi України, нормативних документах, основних принципах Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (МСБО) та рiшеннях керiвництва ПАТ "ПРОМБУД-2".
Вiдмiннiсть методологiчних засад облiкової полiтики ПАТ "ПРОМБУД-2" вiд Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (МСБО) обумовлена та вiдповiдає вiдмiнностi вимог i положень, викладених в нормативних документах України вiд вимог i положень МСБО. Основнi вiдмiнностi включають застосування рiзних пiдходiв при формуваннi резервiв, вiдмiнностi в розкриттi результатiв вiд дисконтування заборгованостi i зобов'язань, вiдображення авансiв отриманих та сплачених та iншi вiдмiнностi в розкриттi iнформацiї.
Облiкова полiтика є iнструментом, що впливає як на форми та методи ведення облiку, так i на фiнансовi результати роботи пiдприємства, є основою для складання фiнансової, податкової та iншої звiтностi.
Для складання консолiдованої фiнансової звiтностi з дотриманням вимог МСФЗ, пiдприємство застосовує Наказ № 19/МСБО вiд 28.12.2011р. "Про облiкову полiтику пiдприємства по мiжнародним стандартам бухгалтерського облiку" (iз змiнами та доповненнями), який встановлює основнi положення ведення бухгалтерського облiку за МСБО та складання фiнансової звiтностi за МСФЗ.

Суттєвiсть
З метою формування показникiв консолiдованої фiнансової звiтностi ПАТ "ПРОМБУД-2" встановлено кордон суттєвостi в розмiрi 3 тис. грн. для всiх статей балансу, крiм статей, для яких визначено окремий критерiй суттєвостi.

Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв
ПАТ "ПРОМБУД-2" визнає фiнансовий актив або фiнансовi зобов'язання у балансi тодi, коли вони становляться стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. ПАТ "ПРОМБУД-2" визнає такi категорiї фiнансових iнструментiв : фiнансовий актив, доступний для продажу; iнвестицiї, утримуванi до погашення; дебiторська заборгованiсть; фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою вартiстю - кредити банкiв.
Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та рахункiв у банках.
Дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть визнається як фiнансовi активи (за винятком дебiторської заборгованостi, за якою не очiкується отримання грошових коштiв або фiнансових iнструментiв, за розрахунками з операцiйної оренди та за розрахунками з бюджетом) та первiсно оцiнюється за справедливою вартiстю плюс вiдповiднi витрати на проведення операцiй. Якщо є об'єктивне свiдчення того, що вiдбувся збиток вiд зменшення корисностi, балансова вартiсть активу зменшується на суму таких збиткiв iз застосуванням рахунку резервiв. Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв.
Фiнансовi активи, доступнi для продажу
До фiнансових активiв, доступних для продажу, вiдповiдно до МСФО, пiдприємство може вiдносить iнвестицiї в акцiї. Неринковi акцiї, справедливу вартiсть яких неможливо визначити, облiковуються за собiвартiстю, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо вони є.
Зменшення корисностi фiнансових активiв
ПАТ "ПРОМБУД-2" визначає, чи iснують об'єктивнi ознаки зменшення корисностi фiнансових активiв на кожну звiтну дату. Зменшення корисностi фiнансового активу вiдбувається тодi, коли iснують об'єктивнi ознаки зменшення корисностi в результатi подiй, якi настали пiсля первiсного визнання активу, i такий випадок виникнення збиткiв впливає на очiкуванi майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового активу, якi можуть бути достовiрно визначеними. Балансова вартiсть активу зменшується шляхом застосування рахунку резерву, й сума збитку визнається у звiтi про фiнансовi результати.
Фiнансовi зобов'язання
Фiнансовi зобов'язання ПАТ "ПРОМБУД-2" включають торгову та iншу кредиторську заборгованiсть. При первiсному визнаннi усi фiнансовi зобов'язання оцiнюються за справедливою вартiстю. Пiсля первiсного визнання кредиторська заборгованiсть оцiнюється за амортизованою вартiстю.
Кредити банкiв
Первiсно кредити банкiв визнаються за справедливою вартiстю, яка дорiвнює сумi надходжень мiнус витрати на проведення операцiї.
Згортання фiнансових активiв та зобов'язань
Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються якщо пiдприємство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно.

Основнi засоби
ПАТ "ПРОМБУД-2" визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання його у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально - культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) якого бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 6000 грн.
Первiсно ПАТ "ПРОМБУД-2" оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. Розглянувши доречнiсть застосування будь-якого з виключень, передбачених МСФЗ1, щодо ретроспективного застосування, управлiнський персонал вирiшив застосувати справедливу вартiсть або переоцiнку як доцiльну собiвартiсть основних засобiв. ПАТ "ПРОМБУД-2" здiйснило оцiнку основних засобiв за справедливою вартiстю на дату переходу на МСФЗ (01.01.2012р.) та використовує цю справедливу вартiсть як доцiльну собiвартiсть основних засобiв на цю дату.
У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус накопичену амортизацiю та будь - якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi.
Первiсна вартiсть основних засобiв включає суми, що були сплаченi постачальникам активiв та пiдрядникам за виконання будiвельно-монтажних робiт (за вирахуванням непрямих податкiв, якi вiдшкодовуються товариству), непрямi податки, якi пов'язанi з придбанням основних засобiв i не пiдлягають вiдшкодуванню, суми ввiзного мита, витрати на установлення i налагодження основних засобiв. Первiсна вартiсть основних засобiв збiльшується на суму витрат, пов'язаних з полiпшенням об'єкта, яке призводить до збiльшення майбутнiх економiчних вигiд, первiсно очiкуваних вiд використання об'єкта. Витрати, що здiйснюються для пiдтримання об'єкта основних засобiв в робочому станi включаються до складу витрат звiтного перiоду.
Строки корисного використання по класах наступнi:
Будiвлi та iнша iнвестицiйна нерухомiсть - вiд 21 до 68 рокiв,
Машини та обладнання - 22-30 рокiв,
Iнструменти, прилади, iнвентар, меблi - 5 рокiв,
Транспортнi засоби - 21-34 рокiв,
Iншi основнi засоби - 5 рокiв,
Нематерiальнi активи (лiцензiї) - 20 рокiв,
Нематерiальнi активи (програмне забезпечення) - вiд 1 до 5 рокiв,
Iншi нематерiальнi активи - 5 рокiв.
Витрати на придбання та створення активу, якi не можуть бути визнанi активом, визнаються витратами.
Лiквiдацiйна вартiсть, термiни корисного використання i метод нарахування амортизацiї переглядаються на кiнець кожного фiнансового року. Вплив будь-яких змiн, що виникають вiд оцiнок, зроблених в попереднi перiоди, враховується як змiна облiкової оцiнки.
Доход або збиток, що виникають в результатi вибуття або лiквiдацiї об'єкту основних засобiв, визначається як рiзниця мiж сумами вiд продажу i балансовою вартiстю активу i вiдображаються в прибутках i збитках.
Амортизацiя основних засобiв
Амортизацiя основних засобiв призначена для списання суми, що амортизується, впродовж термiну корисного використання активу i розраховується ПАТ "ПРОМБУД-2" з використанням прямолiнiйного методу.
Нематерiальнi активи
Нематерiальнi активи оцiнюються за собiвартiстю з урахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь - яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється за прямолiнiйним методом. Нематерiальний актив списується при продажу або вибуттi, коли вiд його подальшого використання не очiкується майбутнiх економiчних вигiд. Дохiд або збиток вiд списання нематерiального активу, який визначається як рiзниця мiж сумами вiд вибуття i балансовою вартiстю активу, включається в звiт про сукупнi доходи за вiдповiдний перiод.
Iнвестицiйна нерухомiсть
До iнвестицiйної нерухомостi вiдносяться будiвлi, примiщення або частини будiвель, утримуванi з метою отримання орендних платежiв, а не для використання у наданнi послуг чи для адмiнiстративного використання або продажу в звичайному ходi дiяльностi. У 2017 роцi ПАТ "ПРОМБУД-2" не видiляє iнвестицiйну нерухомiсть iз складу необоротних активiв пiдприємства.
Необоротнi активи, призначенi для продажу
ПАТ "ПРОМБУД-2" класифiкує необоротний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартiсть буде в основному вiдшкодовуватися шляхом операцiй з продажу, а не поточного використання. Необоротнi активи, утримуванi для продажу, оцiнюються i вiдображаються у бухгалтерському облiку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартiстю з вирахуванням витрат на операцiї, пов'язанi з продажом. Амортизацiя на такi активи не нараховується. У 2017 роцi ПАТ "ПРОМБУД-2" не видiляє iз складу необоротних активiв пiдприємства, необоротнi активи, утримуванi для продажу.
Оренда
Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Орендованi активи облiковуються поза балансом. Платежi за операцiйною орендою визнаються як витрати у звiтi про фiнансовi результати за лiнiйним методом протягом всього строку оренди. Визначення того, чи є угода орендою, грунтується на аналiзi змiсту угоди. При цьому на дату початку угоди потрiбно встановити, чи залежить її виконання вiд використання конкретного активу або активiв, i чи переходить право користування активом у результатi цiєї угоди.
Податки на прибуток
Поточний податок на прибуток за поточний рiк оцiнюється в сумi, обчисленiй до сплати податковим органам (вiдшкодуванню вiд податкових органiв, у яких товариство зареєстроване). Нарахування поточного податку на прибуток здiйснюється на основi податкових ставок та податкового законодавства, якi є чинними на кiнець звiтного перiоду. Витрати з поточного податку на прибуток розраховуються на основi оподатковуваного прибутку, визначеного згiдно з вимогами податкового законодавства України, з використанням таких податкових ставок.
Зобов'язання
Згiдно з МСФО зобов'язання визнаються, коли пiдприємство має теперiшню заборгованiсть внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть, що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють в собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язань.
Виплати працiвникам
Виплати персоналу здiйснюються вiдповiдно до затвердженого штатного розкладу.
Згiдно з МСФО пiдприємство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь - якої вже сплаченої суми. Пiдприємство визнає очiкувану вартiсть короткострокових виплат працiвникам за вiдсутнiсть як забезпечення вiдпусток - пiд час надання працiвниками послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних.
Пенсiйнi зобов'язання
Вiдповiдно до українського законодавства, ПАТ "ПРОМБУД-2" утримує внески iз заробiтної плати працiвникiв до Пенсiйного фонду України. Поточнi внески розраховуються як проценти вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi, такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги, що надають їм право на одержання внескiв, та зароблена вiдповiдна заробiтна платня. Додатково пiдприємство може мати недержавну пенсiйну програму з визначеними внесками.
Доходи та витрати
Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохiд вiд надання робiт та послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу. Дивiденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання виплати. Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.
Подiї пiсля звiтної дати
Подiї пiсля звiтної дати, якi представляють додаткову фiнансову iнформацiю (на звiтну дату), тобто коригуючи подiї, вiдображаються у фiнансової звiтностi.
Подiї пiсля звiтної дати, якi не є коригуючими подiями, вiдображаються в примiтках до фiнансової звiтностi, якщо вони є.
Ризики дiяльностi та управлiння ними
Основними ризиками у дiяльностi ПАТ "ПРОМБУД-2" є:
Ризик змiни законодавства. Подальший економiчний розвиток Товариства залежить вiд спектра заходiв, якi вживаються українським Урядом, i можуть мати вплив на фiнансовий стан ПАТ "ПРОМБУД-2". Для своєчасного та оперативного реагування на змiни податкового та iншого законодавства України, управлiнським персоналом постiйно здiйснюється монiторинг законодавчих та регуляторних актiв.
Ризик конкуренцiї. Не зважаючи на багаторiчний досвiд роботи на ринку, для пiдтримки конкурентоздатностi, управлiнським персоналом ПАТ "ПРОМБУД-2" здiйснюється аналiз ринку України та перегляд фiнансових полiтик i пiдходiв до його дiяльностi, ведуться маркетинговi дослiдження з метою вивчення ринку, на якому працює Товариство, та дослiду провiдних компанiй.
Ризик лiквiдностi. Ризик лiквiдностi полягає в тому, що ПАТ "ПРОМБУД-2" буде складно виконати свої фiнансовi зобов`язання, розрахунки за якi здiйснюються шляхом перерахування грошових коштiв або передачi iншого фiнансового активу. Пiдхiд Товариства до управлiння лiквiднiстю передбачає забезпечення, наскiльки е можливо, постiйної наявностi лiквiдностi, достатньою для виконання зобов`язань Товариства у мiру настання термiну їх погашення як у звичайних умовах, так i в надзвичайних ситуацiях, не несучи при цьому неприйнятних збиткiв i без ризику нанесення шкоди репутацiї ПАТ "ПРОМБУД-2". Пiдприємство прагне забезпечити постiйну наявнiсть достатньої кiлькостi коштiв для здiйснення планових операцiйних витрат, включаючи витрати на обслуговування фiнансових зобов`язань.

РОЗКРИТТЯ ЗАГАЛЬНОЇ IНIФОРМАЦIЇ ЩОДО КОНСОЛIДОВАНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПАТ "ПРОМБУД-2" станом на 31.12.2017р.
Консолiдована фiнансова звiтнiсть ПАТ "ПРОМБУД-2" за 2017 рiк, складена з дотриманням вимог Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi, з використанням форм фiнансової звiтностi, якi є Додатком 2 до Нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi".
Метою консолiдованої фiнансової звiтностi є забезпечення користувачiв корисною iнформацiєю щодо фiнансового стану, результатiв дiяльностi пiдприємства для прийняття ними вiдповiдних економiчних рiшень. Для досягнення цiєї мети фiнансова звiтнiсть повинна складатися на базi вiдповiдних припущень, володiти вiдповiдними якiсними характеристиками i мiстити iнформацiю, що задовольняє критерiї визнання i оцiнки вiдповiдним чином).
Основа надання iнформацiї
Основою надання консолiдованої фiнансової звiтностi є чиннi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумачення, розробленi Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi.
Всi господарськi операцiї, що мали мiсце у 2017 роцi, проведенi в бухгалтерському облiку и вiдображенi у консолiдованої фiнансової звiтностi в повному обсязi.
Будь - яких подiй пiсля дати балансу, якi могли б вплинути на данi консолiдованої фiнансової звiтностi за 2017 рiк не було.
Консолiдована фiнансова звiтнiсть, затверджена Мiнiстерством фiнансiв України у складi:
- Консолiдований баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2017р. (форма №1-к);
- Консолiдований звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2017 рiк (форма №2-к);
- Консолiдований звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2017 рiк (форма №3-к);
- Консолiдований звiт про власний капiтал за 2017 рiк (форма №4-к);
додається у комплектi з даними Примiтками до консолiдованої фiнансової звiтностi, у яких розкривається iнформацiя про активи, пасиви, власний капiтал та iнша необхiдна iнформацiя згiдно до МСФЗ.
ПАТ "ПРОМБУД-2" вважає доцiльним привести в даних Примiтках до консолiдованої фiнансової звiтностi рекомендовану провiдними фахiвцями с МСФЗ фiнансову звiтнiсть бiльш наближену до МСФЗ, нiж того передбачають затвердженi, вiдповiдно до НП(С)БО 1, нацiональнi форми звiтностi.
Наводимо нижче КОНСОЛIДОВАНУ ФIНАНСОВУ ЗВIТНIСТЬ ПАТ "ПРОМБУД-2" за 2017 рiк складену у форматi, який вимагає МСФЗ iз посиланням на номери Примiток.

КОНСОЛIДОВАНИЙ ЗВIТ ПРО СУКУПНI ПРИБУТКИ АБО ЗБИТКИ ТА
IНШИЙ СУКУПНИЙ ПРИБУТОК ПАТ "ПРОМБУД-2"
за рiк, який закiнчився 31 грудня 2017 року
Стаття Примiтки За звiтний За порiвняльний перiод
(номер) 2017 рiк 2016 року
Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 15 418 389
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 16 (378) (350)
Валовий:
прибуток 40 39
Iншi операцiйнi доходи 17 2228 2301
Адмiнiстративнi витрати 18 (858) (490)
Витрати на збут
Iншi операцiйнi витрати 19 (2474) (2461)
Фiнансовi результати вiд операцiйної дiяльностi:
прибуток
збиток (1064) (611)
Доход вiд участi в капiталi 20 - 61
Iншi доходи 21
Iншi витрати 22
Фiнансовi результати до оподаткування вiд звичайної дiяльностi:
прибуток 23
Збиток 23 (1064) (550)
Податок на прибуток 23
Прибуток пiсля оподаткування вiд господарської дiяльностi, що триває
Прибуток за перiод вiд припиненої дiяльностi
Прибуток за рiк 23
Збиток за рiк 23 (1064) (550)
Iнший сукупний прибуток:
Iнший сукупний прибуток пiсля оподаткування
Загальний сукупний прибуток 23
Загальний сукупний збиток 23 (1064) (550)
Прибуток на акцiю

КОНСОЛIДОВАНИЙ ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВИЙ СТАН (БАЛАНС) ПАТ "ПРОМБУД-2"
станом на 31 грудня 2017 року
Актив Примiтки
(номер) На 31.12.2017р На 31.12.2016р. На 01.01.2016р.
I. Необоротнi активи
Нематерiальнi активи: 1 - - -
Основнi засоби: 2 9518 29342 25784
Iнвестицiї , доступнi для продажу
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, якi облiковуються
за методом участi в капiталi iнших пiдприємств 3 262 255 184
Довгострокова дебiторська заборгованiсть 4
Iнвестицiйна нерухомiсть 5
Усього за роздiлом I 9780 29597 25968
II. Оборотнi активи
Запаси 6 52 30 33
Торгiвельна та iнша дебiторська заборгованiсть 7 164 243 1069
Необоротнi активи, призначенi для продажу
Грошовi кошти та їх еквiваленти 8 22 3 64
Усього за роздiлом II 238 276 1166
Баланс 10018 29873 27134
Пасив Примiтки На 31.12.2017р На 31.12.2016р. На 01.01.2016р.
I. Власний капiтал
Зареєстрований (пайовий ) капiтал
(Статутний капiтал ) 9 24 24 24
Емiсiйний дохiд
Капiтал у дооцiнках 10 7129 25828 20892
Додатковий капiтал 10 3754 4878 6383
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 11 (2310) (1470) (1520)
Усього за роздiлом I 8597 29260 25779
II. Довгостроковi зобов'язання
Довгостроковi кредити банкiв
Вiдстроченi податковi зобов'язання
Довгостроковi доходи майбутнiх перiодiв
Довгостроковi зобов'язання за фiнансовою орендою
Усього за роздiлом II
III. Поточнi зобов'язання
Короткостроковi забезпечення
Короткостроковi позики
Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть 12 1306 611 1306
Поточнi забезпечення 13 115 1 48
Iншi поточнi фiнансовi зобов'язання 14 1 1
Усього за роздiлом III 1421 613 1355
Баланс 10018 29873 27134

КОНСОЛIДОВАНИЙ ЗВIТ ПРО ЗМIНИ У КАПIТАЛI ПАТ "ПРОМБУД-2"
за рiк, який закiнчився 31 грудня 2017 року
Стаття Примiтки Статутний Неоплаче- Капiтал в Додатковий Резервний Нерозподiле-
капiтал ний капiтал дооцiнках капiтал капiтал ний прибуток Разом
номер
Примiтки 9 10 10 11
Залишок
на початок порiвняльного перiоду 24 - 20892 6383 - (1520) 25779
Коригування: - - - - - - -
Змiна облiкової полiтики - - - - - - -
Виправлення помилок - - - - - - -
Скоригований залишок на початок
порiвняльного перiоду 24 - 20892 6383 - (1520) 25779
Дооцiнка основних засобiв 10 - - 4936 - - - 4936
Чистий прибуток (збиток)
за порiвняльний перiод 11 - - - - - (550) (550)
Iншi змiни в капiталi 10 - - - (1505) - 600 (905)
Разом змiн в капiталi
в порiвняльному перiодi - - 4936 (1505) - 50 3481
Залишок на кiнець
порiвняльного перiоду 24 - 25828 4878 - (1470) 29260
Коригування: - - - - - - -
Змiна облiкової полiтики - - - - - - -
Виправлення помилок - - - - - - -
Iншi змiни - - - - - - -
Скоригований залишок на початок
звiтного перiоду 24 25828 4878 (1470) 29260
Чистий прибуток (збиток)
за звiтний перiод 11 (1064) (1064)
Iнший сукупний прибуток за звiтний перiод:
Дооцiнка (уцiнка) необоротних
активiв 10 1644 1644
Вилучення капiталу:
iншi змiни в капiталi 10 (20343) (1124) 224 (21243)
Разом змiн в капiталi в звiтному перiодi (18699) (1124) (840) (20663)
Залишок на кiнець звiтного перiоду 24 7129 3754 (2310) 8597

КОНСОЛIДОВАНИЙ ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ПАТ "ПРОМБУД-2"
за рiк, що закiнчився 31 рудня 2017 року
Стаття Примiтки
(номер) За 2017 рiк За порiвняльний перiод 2016р.
I. Рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi
Надходження вiд:
Реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) - -
Отриманих авансiв 25 100
Повернення авансiв -
Надходження вiд операцiйної оренди 1257 953
Iншi надходження -
Витрачання на оплату:
Запасiв, робiт та послуг (693) (471)
Авансiв (127) -
Повернення авансiв -
Виплати працiвникам (661) (410)
Вiдрахування на соцiальнi заходи (296) (209)
Зобов'язань з податкiв i зборiв (750) (564)
Зобов'язань з податку на додану вартiсть (390) (241)
Зобов'язань з податку на прибуток -
Зобов'язань з iнших податкiв i зборiв (обов'язкових платежiв) (360) (323)
Iншi витрачання (91) (39)
Чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi 24 (1336) (640)
II. Рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi
Реалiзацiя:
фiнансових iнвестицiй -
необоротних активiв 1725 965
майнових комплексiв -
Отриманi:
вiдсотки -
дивiденди -
Iншi надходження 70 2
Придбання:
фiнансових iнвестицiй 7 (10)
необоротних активiв -
майнових комплексiв -
Iншi платежi 433 (378)
Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi 24 1355 579
III. Рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi
Надходження власного капiталу -
Отриманi позики -
Iншi надходження -
Погашення позик -
Сплаченi дивiденди -
Iншi платежi -
Сплаченi вiдсотки -
Чистий рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi 24 -
Чистий рух коштiв за звiтний перiод 24 19 (61)
Залишок коштiв на початок року 24 3 64
Вплив змiни валютних курсiв на залишок коштiв -
Залишок коштiв на кiнець року 24 22 3

РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО АКТИВIВ ПАТ "ПРОМБУД-2"
Обтяження активiв ПАТ "ПРОМБУД-2"
У 2017 роцi не розглядались судовi справи проти ПАТ "ПРОМБУД-2", кредитнi договори з банками та договори застави майна не укладались. Станом на 31.12.2017р. ПАТ "ПРОМБУД-2" не має обтяжень активiв.

Примiтка1
Нематерiальнi активи. Облiк нематерiальних активiв здiйснюється вiдповiдно до вимог МСБО 38 "Нематерiальнi активи". Придбанi нематерiальнi активи визнаються по собiвартостi. Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу, залежно вiд строку корисного використання. У балансi станом на 31.12.2017р. нематерiальнi активи вiдсутнi.

Примiтка 2
Основнi засоби. Облiк основних засобiв на пiдприємствi здiйснюється вiдповiдно до вимог МСБО 16 "Основнi засоби" i обранiй пiдприємством облiкової полiтики. Облiкова полiтика на пiдприємствi регламентується Наказом № 19/МСБО вiд 28.12.2011р. "Про облiкову полiтику пiдприємства по мiжнародним стандартам бухгалтерського облiку" (iз змiнами та доповненнями).
Основнi засоби оцiнюються по їх iсторичнiй вартостi. Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2016р. складала 57754 тис. грн., знос - 28412 тис. грн., залишкова вартiсть - 29342 тис. грн. Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2017р. складає 24636 тис. грн., знос - 15118 тис. грн., залишкова вартiсть - 9518 тис. грн. У складi основних засобiв облiковуються повнiстю амортизованi об'єкти основних засобiв з нульовою залишковою вартiстю, якi продовжують використовуватись у господарськiй дiяльностi ПАТ "ПРОМБУД-2". Первiсна вартiсть таких повнiстю амортизованих основних засобiв складає 258 тис. грн.
У 2017 роцi надiйшло основних засобiв на суму 89 тис. грн, вибуло - на суму 37771 тис. грн., у т. ч. безоплатно передано у комунальну власнiсть м. Харкова згiдно рiшення сесiї Харкiвської мiської ради гуртожитки на суму 37265 тис. грн. за первiсною вартiстю.
Нарахування амортизацiї основних засобiв вiдповiдає МСБО 16 "Основнi засоби" та обранiй облiковiй полiтицi пiдприємства i здiйснюється у бухгалтерському облiку прямолiнiйним методом, виходячи зi строку корисного використання кожного об'єкта, який встановлюється при введеннi його в експлуатацiю. Строк корисної експлуатацiї активу визначають, виходячи з очiкуваної корисностi активу.
Нарахування амортизацiї малоцiнних необоротних матерiальних активiв здiйснюється у розмiрi 100% їх вартостi при введеннi в експлуатацiю в першому мiсяцi їх використання.
У звiтному перiодi iнвентаризацiя основних засобiв проводилась станом 31.12.2017р. вiдповiдно до наказу 09 вiд 27.12.2017р. "Про проведення iнвентаризацiї". Iнвентаризацiйною комiсiєю товариства розбiжностей мiж даними бухгалтерського облiку та фактичною наявнiстю об'єктiв основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв не встановлено.
Незавершених капiтальних iнвестицiй у балансi станом на 31.12.2017р. не має.

Примiтка 3
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї. Для ведення облiку фiнансових iнвестицiй передбачений Мiжнародний стандарт бухгалтерського облiку 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства". Ведення облiку довгострокових фiнансових iнвестицiй здiйснювалось з дотриманням вимог МСБО 28 i обранiй пiдприємством облiкової полiтики. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi в капiталi, на кiнець року становлять 262 тис. грн.

Примiтка 4
Довгострокова дебiторська заборгованiсть. Для ведення облiку довгострокової дебiторської заборгованостi, забезпеченої векселями, передбачається МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка". Облiк довгострокової дебiторської заборгованостi в ПАТ "ПРОМБУД-2" здiйснюється з дотриманням вимог МСБУ 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка" по справедливої вартостi. Станом на 31.12.2017р. довгострокова дебiторська заборгованiсть вiдсутня.

Примiтка 5
Iнвестицiйна нерухомiсть. Для ведення облiку iнвестицiйної нерухомостi передбачено МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть". Визначення первiсної вартостi iнвестицiйної нерухомостi здiйснюється згiдно МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть" за вартiстю придбання. Станом на 31.12.2017р. у балансi пiдприємства iнвестицiйна нерухомiсть не видiлена iз складу основних засобiв.

Примiтка 6
Запаси. Облiк i оцiнку запасiв ПАТ "ПРОМБУД-2" здiйснював з дотриманням вимог МСБО 2 "Запаси". В балансi вони вiдображенi за вартiстю придбання.
Балансова вартiсть виробничих запасiв станом на 31.12.2017р. становить 52 тис. грн.
При вибуттi запасiв, їх оцiнка здiйснюється за методом FIFO. При реалiзацiї готової продукцiї оцiнка здiйснюється по iдентифiкацiйної собiвартостi вiдповiдної одиницi. У звiтностi залишки запасiв вiдображенi вiдповiдно до даних бухгалтерського облiку та пiдтвердженi проведеною iнвентаризацiєю станом на 31.12.2017р.

Примiтка 7
Торгiвельна та iнша дебiторська заборгованiсть. Облiк дебiторської заборгованостi на пiдприємствi здiйснюється вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги признається i оцiнюється по первiсної вартостi. Облiкова полiтика пiдприємства передбачає створювання резерву сумнiвних боргiв за методом застосування абсолютної суми сумнiвної заборгованостi шляхом вивчення платоспроможностi окремих дебiторiв. На пiдприємствi станом на 31.12.2017р. резерв сумнiвних боргiв не створено. Але ПАТ "ПРОМБУД-2" має рiшення судiв про стягнення дебiторської заборгованостi, по який минув строк позивної давностi, за виконанi роботи та послуги на суму 117 тис. грн. (Комбiнат "Колос" - 115 тис. грн., ФО-П Мадiй В.С. - 2 тис. грн.). Цi рiшення судiв вже декiлька рокiв не виконуються, у тому числi не виконанi вони i в 2017 роцi. Станом на 31.12.2017р. загальна сума дебiторської заборгованостi становить 164 тис. грн. У тому числi: чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги по балансу складає 143 тис. грн., iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 21 тис. грн.

Примiтка 8
Грошовi кошти та їх еквiваленти. Грошовi кошти та їх еквiваленти по балансу на початок року складали 3 тис. грн., станом на 31.12.2017р. складають 22 тис. грн.

РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО ВЛАСНОГО КАПIТАЛУ
ПАТ "ПРОМБУД-2"
Станом на 31.12.2017р. загальний розмiр власного капiталу ПАТ "ПРОМБУД-2" складає 8597 тис. грн., з яких зареєстрований (пайовий) капiтал - 24 тис. грн., капiтал у дооцiнках - 7129 тис. грн., додатковий капiтал - 3754 тис. грн., непокритий збиток - 2310 тис. грн. Власний капiтал класифiковано та вiдображено за даними бухгалтерського облiку.

Примiтка 9
Зареєстрований (пайовий) капiтал. (Статутний капiтал). Зареєстрований та сплачений статутний капiтал складає 23911,5 грн., який розподiлений на 47823 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,50 грн. кожна. Протягом року розмiр статутного капiталу не змiнювався, ПАТ "ПРОМБУД - 2" власнi акцiї не викуповувало, змiн в кiлькостi акцiй, якi перебувають в обiгу не вiдбувалось. Статутний капiтал ПАТ "ПРОМБУД-2" сплачено повнiстю у попереднi роки вiдповiдно до установчих документiв.
Статутний капiтал розподiлений мiж засновниками пропорцiйно їх частки. На кiнець 2017 року кiлькiсть акцiонерiв складає 452, iз них: фiзичнi особи - 451особа, яким належить 99,87% вiд загальної кiлькостi акцiй, юридична особа - 1 (АТЗТ "СВС", код за ЄДРПОУ 21263765, мiсцезнаходження - м. Харкiв, вул. 23 Серпня, 2 кв.89), якої належить 0,13% вiд загальної кiлькостi акцiй.

Примiтка 10
Капiтал у дооцiнках. Додатковий капiтал. Резервний капiтал.
До складу додаткового капiталу входить iндексацiя житла та дооцiнка основних засобiв минулих рокiв. До 2012 року у фiнансової звiтностi цi показники вiдображались разом у складi iншого додаткового капiталу. З цiллю трансформацiї на МСФЗ данi статтi балансу управлiнським персоналом ПАТ "ПРОМБУД-2" не розглядались. У 2013 роцi, у зв'язку iз змiнами форм рiчної фiнансової звiтностi, у т. ч. змiн статей у роздiлi "Власний капiтал", управлiнський персонал видiлив Капiтал у дооцiнках та Додатковий капiтал.
Змiни у капiталi в дооцiнках.
Станом на 01.01.2017р. сума капiталу в дооцiнках складала 25828 тис грн.
Протягом 2017 року здiйснена дооцiнка необоротних активiв на суму 1644 тис. грн. Списано (реалiзацiя житла) 20343 тис. грн. Станом на 31.12.2017 року сума капiталу в дооцiнках становить 7129 тис. грн.
Змiни у додатковому капiталi.
Станом на 01.01.2017р. сума додаткового капiталу складала 4878 тис. грн.. Протягом 2017 року було зменшено додатковий капiтал на суму амортизацiї об'єктiв житлового фонду ПАТ "ПРОМБУД-2" з одночасним збiльшенням операцiйних доходiв ( згiдно з п.30 П(С)БО 7 в МСФЗ немає аналогiчних пунктiв). Таким чином, сума додаткового капiталу зменшилась на 1124 тис. грн. згiдно розрахунку розмiру додаткового капiталу i станом на 31.12.2017р. складає 3754 тис. грн.
Резервний капiтал.
Станом на 31.12.2017р. резервний капiтал не створений.

Примiтка 11
Непокритий збиток. Непокритий збиток на початок року складає 1470 тис. грн. За пiдсумками дiяльностi у 2017 роцi фiнансовий результат складає -1064 тис. грн. (чистий збиток). За рахунок iнших змiн в капiталi 224 тис. грн. направлено на зменшення збиткiв поточного року. Непокритий збиток по балансу станом на 31.12.2017р. становить 2310 тис. грн.

РОЗКРИТТЯ IНФРМАЦIЇ ЩОДО ЗОБОВЯЗАНЬ
ПАТ "ПРОМБУД-2"
Примiтка 12
Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть. Облiк, признання та оцiнка зобов'язань на пiдприємствi здiйснюється вiдповiдно до вимог МСБО.
Станом на 31.12.2017р. загальна сума кредиторської заборгованостi складає 613 тис. грн..
Протягом 2016-2017 рокiв змiни у складi поточних зобов'язань i забезпечень ПАТ "ПРОМБУД-2" вiдбувались наступним чином:
(тис. грн.)
№№ з/п Показники Станом на 01.01.2016р. Станом на 01.01.2017р. Станом на 31.12.2017р.
1 Довгостроковi зобов'язання складають - -
2 Кредиторська заборгованiсть за товари,
роботи, послуги 326 326 316
Кредиторська заборгованiсть за розрахунками:
3 - з одержаних авансiв 915 181 857
4 - з бюджетом 22 57 71
5 - зi страхування 16 15 13
6 - з оплати працi 27 32 45
7 - iншi поточнi зобов'язання 1 1 4
8 Поточнi забезпечення (резерв вiдпусток) 48 1 115
Разом: 1355 613 1421

Примiтка 13
Поточнi забезпечення. Забезпечення виплат персоналу. Облiк, признання та оцiнка забезпечень в ПАТ "ПРОМБУД-2" здiйснюється з дотриманням вимог МСБО. Станом на 31.12.2017р. по балансу пiдприємства враховується резерв вiдпусток у сумi 115 тис. грн.

Примiтка 14
Iншi поточнi зобов'язання. Облiк, признання та оцiнка поточних зобов'язань в ПАТ "ПРОМБУД-2" здiйснюється з дотриманням вимог МСБО. Iншi поточнi зобов'язання станом на 31.12.2017р. складають 0 тис. грн.

РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО ФIНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТIВ ПАТ "ПРОМБУД-2"
Примiтка 15
Доходи. Облiк, признання та оцiнка доходiв на пiдприємствi здiйснюється з дотриманням вимог МСБО 18 "Дохiд" та облiкової полiтики пiдприємства. Виручка вiд продажу товарiв, робiт послуг признається в момент переходу права власностi до покупця i вiдображається за вирахуванням ПДВ.
Бухгалтерський облiк доходiв вiд реалiзацiї здiйснюється ПАТ "ПРОМБУД-2" на окремих субрахунках рахунку 70 "Доходи". Загальна сума сукупного доходу ПАТ "ПРОМБУД-2" за 2017 рiк складає 2646 тис. грн., у т. ч. дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) складає 418 тис. грн., iнший операцiйний дохiд - 2228 тис. грн..
Доходи вiд реалiзацiї (доходи вiд основної дiяльностi) - це доходи вiд здавання в оренду нежитлових примiщень у сумi 418 тис. грн.

Примiтка 16
Витрати. Облiк, признання та оцiнка витрат в ПАТ "ПРОМБУД-2" ведеться з дотриманням вимог Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та облiкової полiтики пiдприємства. Окремого мiжнародного стандарту, який визначає методологiю облiку витрат i порядок їх розкриття у фiнансовiй звiтностi немає. Питання, що стосуються поняття, оцiнки, визнання та класифiкацiї витрат, розкриваються у Концептуальнiй основi складання та подання фiнансових звiтiв МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi", МСБО 2 "Запаси", МСБО16 "Основнi засоби". Визначення витрат, наведене у нацiональних положеннях бухгалтерського облiку, майже повнiстю вiдповiдає поняттю витрат наведеному у МСБО. Так, у Концептуальнiй основi складання та подання фiнансових звiтiв (п. 70) витрати розглядаються як зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення власного капiталу, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi загальна сума витрат за 12 мiсяцiв 2017р. складає 3710 тис. грн., у т. ч. собiвартiсть реалiзованої продукцiї - 378 тис. грн., адмiнiстративнi витрати - 858 тис. грн., iншi операцiйнi витрати - 2474 тис. грн.

Собiвартiсть реалiзованої продукцiї.
По даним бухгалтерського облiку та звiтностi собiвартiсть реалiзованої продукцiї в динамiцi за 2015-2017 роки складає:
Показники 2015р. 2016р. 2017р.
сума сума сума
у тис. грн. у тис. грн. у тис. грн.
Заробiтна плата робочих з вiдрахуваннями
на соцiальнi заходи на заробiтну плату 14 162 194
Оренда легкового автомобiля 6 6 6
Витрати на утримання примiщень (на
електроенергiю, тепло, воду, каналiзацiю) 64 20 33
Витрати на паливо, запаснi частини 43 49 42
Нарахована амортизацiя ОЗ 52 51 46
Банкiвське обслуговування 10 14 13
Послуги зв'язку 19 18 11
Витрати по оприлюдненню фiнансової звiтностi 12 17 29
Iншi послуги (послуги нотарiуса, поштовi послуги,
страхування, iнше) 10 13 4
Разом 230 350 378

Примiтка 17
Iншi операцiйнi доходи. По даним бухгалтерського облiку iншi операцiйнi доходи за 12 мiсяцiв 2017р. складають 2228 тис. грн. у т. ч. :
- доходи вiд реалiзацiї житла ( кiмнат в гуртожитках та нерухомостi) - 979 тис. грн.
- доходи вiд реалiзацiї матерiалiв -93 тис. грн.
- доходи вiд вiдшкодування комунальних витрат - 232 тис. грн.
- амортизацiйнi нарахування на житло (амортизацiя об'єктiв житлового фонду з одночасним збiльшенням iнших операцiйних доходiв згiдно з п.30 П(С)БО 7) - 899 тис. грн.
- iншi фiнансовi доходи (виготовлення технiчних паспортiв) - 3 тис. грн.
- Надходження матерiалiв вiд списання - 22 тис. грн.

Примiтка 18
Адмiнiстративнi витрати.
По даним бухгалтерського облiку та звiтностi адмiнiстративнi витрати в динамiцi за 2015 - 2017 роки складають:
Показники 2015р. 2016р. 2017р.
сума сума сума
у тис. грн. у тис. грн. у тис. грн.
Витрати на оплату працi адмiнiстративно -
управлiнського персоналу з
вiдрахуваннями на соцiальнi заходи 248 451 858
Штрафи, пенi 3 - -
Податок на землю 249 - -
Iншi послуги господарського призначення
(витяг з держреєстру, оцiнка нерухомостi,
послуги мiського БТI та iнше) 20 24 -
Юридичнi послуги 15 -
Разом 520 490 858

Примiтка 19
Iншi операцiйнi витрати. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi iншi операцiйнi витрати в динамiцi за 2015 -2017 роки складають:
Показники 2015р. 2016р. 2017р.
сума сума сума
у тис. грн. у тис. грн. у тис. грн.
Амортизацiйнi вiдрахування
житлових примiщень 913 906 899
Безповоротна фiнансова допомога
ДП "Промжитлосервiс" на утримання
гуртожиткiв згiдно договору 539 391 433
Витрати, пов'язанi з реалiзацiєю
необоротних активiв (житла) 134 449 129
Матерiальнi допомоги та премiї 6 -
Списання матерiалiв ( капiтальний ремонт
гуртожитку) 17 2 43
Списання простроченої дебiторської
заборгованостi - 78 22
Заробiтна плата з нарахуваннями
на соцiальнi заходи 390 - -
Витрати на електроенергiю,
тепло, каналiзацiю 222 277 259
Проживання в готелi 215 - -
Списання основних засобiв - - 140
Юридичнi послуги 27
Проектнi роботи - - 19
Агентство оцiнки майна - - 27
Витрати на виготовлення технiчної
документацiї - - 72
Податок на землю - 292 306
Витрати на реєстрацiйнi документи 24
Податок на нерухомiсть - 50 57
Штрафи, пенi - 3 4
Iншi витрати (транспортнi , перевiрка
лiчильникiв, зйомка, послуги бiржi) 27 13 13
Разом 2463 2461 2474

Примiтка 20
Доход вiд участi в капiталi. По даним бухгалтерського облiку ПАТ "ПРОМБУД-2" у отримано доход вiд фiнансової iнвестицiї, яка облiковується за методом участi в капiталi. Доходи вiд участi в капiталi за 2016 рiк складали 61 тис. грн. - це доходи отриманi вiд фiнансової iнвестицiї у ДП "Промжитлосервiс -2" ПАТ "ПРОМБУД-2" за методом участi в капiталi. За 2017 рiк доходiв не має.

Примiтка 21
Iншi доходи. Iнших доходiв у 2017 роцi не має.
Фiнансовi витрати. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi фiнансовi ПАТ "ПРОМБУД-2" за 2016 рiк фiнансових витрат ( вiдсоткiв за користування банкiвським кредитом) не має.

Примiтка 22
Iншi витрати. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi iнших витрат у 2017 роцi не було.
.
Примiтка 23
Фiнансовий результат. Фiнансовий результат до оподаткування складає збиток у розмiрi 1064 тис. грн.
Податок на прибуток. Витрат з податку на прибуток вiд звичайної дiяльностi за 12 мiсяцiв 2017 року не було. (По даним Податкової декларацiї за 2017 рiк)
Чистий фiнансовий результат за 2017 рiк складає збиток у сумi 1064 тис. грн.

Примiтка 24
Вiдповiдно до параграфу 111 МСБО 1, який посилається на спецiальний стандарт МСБО 7 "Звiт про рух грошових коштiв", складенi та сформованi данi про рух грошових коштiв у ПАТ "ПРОМБУД-2" за 2017 рiк.
Рух грошових коштiв у 2017 роцi вiдбувався наступним чином:
Залишок грошових коштiв на початок року складає 3 тис. грн..
Рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi
Рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi складає :
Надходження всього - 1282 тис. грн., у т .ч.:
- Реалiзацiя продукцiї (товарiв, робiт, послуг) - 25 тис. грн.
- Надходження вiд операцiйної оренди - 1257тис. грн.
Витрачання всього - 2618 тис. грн., у т. ч.:
- На оплату товарiв (робiт, послуг) - 693 тис. грн.
- На оплату працi - 661 тис. грн.
- Повернення авансiв - 127 тис. грн.
- На оплату вiдрахувань на соцiальнi заходи - 296 тис. грн.
- На оплату зобов'язань з податкiв i зборiв - 750 тис. грн.
- Iншi витрачання - 91 тис. грн.
Чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi за звiтний перiод складає -1336 тис. грн. (витрачання).
Рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi
Рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi складає:
- Надходження вiд реалiзацiї необоротних активiв - 1725 тис. грн.
- Iншi надходження - 70 тис. грн.
- Витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй - 7 тис. грн.
- Витрачання (iншi платежi - 433 тис. грн.
Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi складає 1355 тис. грн. (надходження)
Рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi
Руху коштiв у результатi фiнансової дiяльностi у 2017 роцi не було.
Вплив змiни валютних курсiв на залишок коштiв вiдсутнiй.
Чистий рух грошових коштiв за звiтний перiод
Таким чином за 2017 рiк залишок грошових коштiв збiльшився на 19 тис. грн. i складає станом на 31.12.2017р. 22 тис. грн.

ВПЛИВ IНФЛЯЦIЇ НА МОНЕТАРНI СТАТТI
Коригування статей консолiдованої фiнансової звiтностi на iндекс iнфляцiї вiдповiдно до МСБО 29 "Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї" у 2017 роцi не здiйснювалось.

РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ПРО ЗВ'ЯЗАНI СТОРОНИ
згiдно МСБО 24 "Розкриття iнформацiї про зв'язанi сторони"
Операцiя зi зв'язаною стороною - передача ресурсiв, послуг або зобов'язань мiж суб'єктом господарювання, що звiтує, та зв'язаною стороною, незалежно вiд того, чи призначається цiна (параграф 9 МСБО 24).
Протягом 2017 року управлiнському персоналу нараховується i виплачується заробiтна плата вiдповiдно до встановленої системи оплати працi. Iншi виплати керiвництву пiдприємства, iншому управлiнському персоналу не здiйснювались. В розрахунках з пов'язаними особами застосовуються звичайнi цiни, як для всiх iнших споживачiв
Протягом 2017 року пiдприємство не здiйснювало iнших операцiй з пов'язаними сторонами.

ПОДIЇ ПIСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ
Вiдповiдно до засад, визначених МСБО 10 "Подiї пiсля звiтного перiоду", пiсля дати балансу не вiдбувалося будь-яких суттєвих подiї, якi поставлять пiд сумнiв вiдповiднiсть облiкової полiтики, використаної ПАТ "ПРОМБУД-2" стосовно консолiдованої фiнансової звiтностi за звiтний 2017 рiк та потребують коригування активiв та зобов'язань пiдприємства.

ВПЛИВ НОВИХ ТА ПЕРЕГЛЯНУТИХ СТАНДАРТIВ МСФЗ
ТА ЇХ IНТЕРПРИТАЦIЇ НА КОНСОЛIДОВАНУ ФIНАНСОВУ ЗВIТНIСТЬ ПАТ "ПРОМБУД-2"
ПАТ "ПРОМБУД-2" прийняло до уваги такi новi та переглянутi стандарти i тлумачення, випущенi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО) та Комiтетом з тлумачень Мiжнародної фiнансової звiтностi (КТМФЗ), якi набули чинностi стосовно щорiчної фiнансової звiтностi за рiк, який закiнчився 31 грудня 2017 року.
IASB внiс змiни в дiючi Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ) та випустив новi, якi є дуже важливими для багатьох пiдприємств.
За останнi рокiв 10 не було суттєвих нововведень, таких як IFRS 9, IFRS 15 та IFRS 16.

Внесенi змiни в такi МСФЗ:
IAS 7 Disclosure Initiative / Iнiцiатива з розкриття
Дата застосування - фiнансовий рiк, що почнеться 01/01/2017
IAS 12 Recognition of Deferred Tax Assets for Unrealized Losses / Визнання вiдстрочених податкових активiв по нереалiзованих збитках
Дата застосування - фiнансовий рiк, що почнеться 01/01/2017
IFRS 2 Classification and Measurement of Share-based Payment Transactions / Класифiкацiя та оцiнка платежiв на основi акцiй
Дата застосування - фiнансовий рiк, що почнеться 01/01/2018
IFRS 10 та IAS 28 Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture / Продаж чи розподiл активiв мiж iнвестором та його асоцiйованими пiдприємствами чи пiдприємствами спiльної дiяльностi
Дата застосування - дата застосування ще не визначена.

Новi МСФЗ:
IFRS 9 Financial Instruments / Фiнансовi iнструменти
Дата застосування - фiнансовий рiк, що почнеться 01/01/2018
IFRS 15 Revenue from Contracts with Customers / Виручка вiд договорiв з клiєнтами
Дата застосування - фiнансовий рiк, що почнеться 01/01/2018
IFRS 16 Leases / Оренда
Дата застосування - фiнансовий рiк, що почнеться 01/01/2019

Застосування нових МСФЗ, вказаних вище, вимагає уваги вiд пiдприємств не тiльки для хорошого розумiння ефекту на фiнансову позицiю, прибутки та збитки, та показники дiяльностi пiдприємств, загалом.
Новi стандарти МСФЗ потребують, крiм бухгалтерiї та вiдповiдальних за складання звiтностi, особливої уваги топ-менеджменту та IT, для приведення систем облiку та зберiгання даних у вiдповiднiсть новим стандартам.
Жоден iз зазначених вище стандартiв чи поправок ПАТ "ПРОМБУД-2" в 2017 роцi не застосовувало достроково.
Управлiнським персоналом оцiнюються змiни, якi внесенi до стандартiв та їх вплив на фiнансову звiтнiсть ПАТ "ПРОМБУД-2" у наступних роках.

Iншої iнформацiї, яка пiдлягає розкриттю в ПРИМIТКАХ до консолiдованої фiнансової звiтностi за 2017 рiк вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi - немає.




Генеральний директор ПАТ "ПРОМБУД-2" Бубир Г.В.


Головний бухгалтер Iлюха Л.I.

д/н

д/н

д/н