ПАТ "ПРОМБУД - 2"

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
за 2016 р.

I. Фінансові результати

Форма N 2

Код за ДКУД

1801003

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	389	382
Чисті зароблені страхові премії	2010	0	0
Премії підписані, валова сума	2011	0	0
Премії, передані у перестрахування	2012	0	0
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0	0
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0	0
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 350 )	( 230 )
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	( 0 )	( 0 )
Валовий:  прибуток	2090	39	152
збиток	2095	( 0 )	( 0 )
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0	0
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0	0
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0	0
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0	0
Інші операційні доходи	2120	2301	2752
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0	0
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0	0
Адміністративні витрати	2130	( 490 )	( 520 )
Витрати на збут	2150	( 0 )	( 0 )
Інші операційні витрати	2180	( 2461 )	( 2463 )
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	( 0 )	( 0 )
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	( 0 )	( 0 )
Фінансовий результат від операційної діяльності:  прибуток	2190	0	0
збиток	2195	( 611 )	( 79 )
Дохід від участі в капіталі	2200	61	4
Інші фінансові доходи	2220	0	0
Інші доходи	2240	0	0
Дохід від благодійної допомоги	2241	0	0
Фінансові витрати	2250	( 0 )	( 0 )
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )	( 0 )
Інші витрати	2270	( 0 )	( 0 )
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0	0
Фінансовий результат до оподаткування:  прибуток	2290	0	0
збиток	2295	( 550 )	( 75 )
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	0	0
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0	0
Чистий фінансовий результат:  прибуток	2350	0	0
збиток	2355	( 550 )	( 75 )

II. Сукупний дохід

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	4936	0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0	0
Накопичені курсові різниці	2410	0	0
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0	0
Інший сукупний дохід	2445	0	0
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	4936	0
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455	0	0
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	4936	0
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	4386	-75

III. Елементи операційних витрат

Матеріальні затрати	2500	346	341
Витрати на оплату праці	2505	507	488
Відрахування на соціальні заходи	2510	106	164
Амортизація	2515	957	965
Інші операційні витрати	2520	936	1121
Разом	2550	2852	3079

IV. Розрахунок показників прибутковості акцій

Середньорічна кількість простих акцій	2600	47823	47823
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	0	0
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	-11.50074	-1.56828
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	0	0
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0	0

Примітки: РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО ФIНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТIВ ПАТ "ПРОМБУД-2"
Примiтка 15
Доходи. Облiк, признання та оцiнка доходiв на пiдприємствi здiйснюється з дотриманням вимог МСБО 18 "Дохiд" та облiкової полiтики пiдприємства. Виручка вiд продажу товарiв, робiт послуг признається в момент переходу права власностi до покупця i вiдображається за вирахуванням ПДВ.
Бухгалтерський облiк доходiв вiд реалiзацiї здiйснюється ПАТ "ПРОМБУД-2" на окремих субрахунках рахунку 70 "Доходи". Загальна сума сукупного доходу ПАТ "ПРОМБУД-2" за 2016 рiк складає 2751 тис. грн., у т. ч. дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) складає 389 тис. грн., iнший операцiйний дохiд - 2301 тис. грн., доход вiд участi в капiталi - 61 тис. грн..
Доходи вiд реалiзацiї (доходи вiд основної дiяльностi) - це доходи вiд здавання в оренду нежитлового примiщення у сумi 389 тис. грн.
Примiтка 16
Витрати. Облiк, признання та оцiнка витрат в ПАТ "ПРОМБУД-2" ведеться з дотриманням вимог Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та облiкової полiтики пiдприємства. Окремого мiжнародного стандарту, який визначає методологiю облiку витрат i порядок їх розкриття у фiнансовiй звiтностi немає. Питання, що стосуються поняття, оцiнки, визнання та класифiкацiї витрат, розкриваються у Концептуальнiй основi складання та подання фiнансових звiтiв МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi", МСБО 2 "Запаси", МСБО16 "Основнi засоби". Визначення витрат, наведене у нацiональних положеннях бухгалтерського облiку, майже повнiстю вiдповiдає поняттю витрат наведеному у МСБО. Так, у Концептуальнiй основi складання та подання фiнансових звiтiв (п. 70) витрати розглядаються як зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення власного капiталу, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi загальна сума витрат за 12 мiсяцiв 2016р. складає 3301 тис. грн., у т. ч. собiвартiсть реалiзованої продукцiї - 350 тис. грн., адмiнiстративнi витрати - 490 тис. грн., iншi операцiйнi витрати - 2461 тис. грн.

Собiвартiсть реалiзованої продукцiї.
По даним бухгалтерського облiку та звiтностi собiвартiсть реалiзованої продукцiї в динамiцi за 2014-2016 роки складає:
Показники 2014р. сума у тис. грн. 2015р. сума у тис. грн. 2016р. сума у тис. грн.
Заробiтна плата робочих з вiдрахуваннями на соцiальнi заходи на заробiтну плату 94 14 162
Оренда легкового автомобiля 6 6 6
Витрати на утримання примiщень (на електроенергiю, тепло, воду, каналiзацiю) 24 64 20
Витрати на паливо, запаснi частини 31 43 49
Нарахована амортизацiя ОЗ 54 52 51
Банкiвське обслуговування 5 10 14
Послуги зв'язку 14 19 18
Витрати по оприлюдненню фiнансової звiтностi 16 12 17
Iншi послуги (послуги нотарiуса, почтовi послуги, страхування, iнше) 6 10 13
Юридичнi послуги - - -
Податок на землю - - -
Разом 250 230 350

Примiтка 17
Iншi операцiйнi доходи. По даним бухгалтерського облiку iншi операцiйнi доходи за 12 мiсяцiв 2016р. складають 2301 тис. грн. у т. ч. :
- доходи вiд реалiзацiї житла ( кiмнат в гуртожитках та нерухомостi) - 1172 тис. грн.
- дохiд вiд участi в капiталi - 61 тис. грн.
- доходи вiд реалiзацiї матерiалiв -1 тис. грн.
- доходи вiд вiдшкодування комунальних витрат - 203 тис. грн.
- амортизацiйнi нарахування на житло (амортизацiя об'єктiв житлового фонду з одночасним збiльшенням iнших операцiйних доходiв згiдно з п.30 П(С)БО 7) - 906 тис. грн.
- iншi фiнансовi доходи (виготовлення технiчних паспортiв) - 19 тис. грн.

Примiтка 18
Адмiнiстративнi витрати.
По даним бухгалтерського облiку та звiтностi адмiнiстративнi витрати в динамiцi за 2014 - 2016 роки складають:
Показники 2014р. сума у тис. грн. 2015р. сума у тис. грн. 2016р. сума у тис. грн
Витрати на оплату працi адмiнiстративно - управлiнського персоналу з вiдрахуваннями на соцiальнi заходи 225 248 451
Штрафи, пенi 5 3 -
Податок на землю 296 249 -
Iншi послуги господарського призначення (витяг з держреєстру, оцiнка нерухомостi, послуги мiського БТI та iнше) 52 20 24
Юридичнi послуги 62 15
Разом 640 520 490

Примiтка 19
Iншi операцiйнi витрати. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi iншi операцiйнi витрати в динамiцi за 2014 -2016 роки складають:
Показники 2014р. сума у тис. грн. 2015р. сума у тис. грн. 2016р. сума у тис. грн
Амортизацiйнi вiдрахування житлових примiщень 587 913 906
Безповоротна фiнансова допомога ДП "Промжитлосервiс" на утримання гуртожиткiв згiдно договору 69 539 391
Витрати, пов'язанi з реалiзацiєю необоротних активiв (житла) 174 134 449
Матерiальнi допомоги та премiї - 6 -
Списання матерiалiв ( капiтальний ремонт гуртожитку) 200 17 2
Списання простроченої дебiторської заборгованостi 20 - 78
Заробiтна плата з нарахуваннями на соцiальнi заходи 321 390 -
Витрати на електроенергiю, тепло, каналiзацiю 200 222 277
Проживання в готелi 60 215 -
Витрати на виготовлення технiчної документацiї 23 -
Податок на землю - - 292
Податок на нерухомiсть - - 50
Штрафи, пенi - - 3
Iншi витрати (транспортнi , перевiрка лiчильникiв, зйомка, послуги бiржi) - 27 13
Разом 1654 2463 2461

Примiтка 20
Доход вiд участi в капiталi. По даним бухгалтерського облiку ПАТ "ПРОМБУД-2" у отримано доход вiд фiнансової iнвестицiї, яка облiковується за методом участi в капiталi. Доходи вiд участi в капiталi у сумi 61 тис. грн. - це доходи отриманi вiд фiнансової iнвестицiї у ДП "Промжитлосервiс -2" ПАТ "ПРОМБУД-2" за методом участi в капiталi.

Примiтка 21
Iншi доходи. Iнших доходiв у 2016 роцi не має.
Фiнансовi витрати. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi фiнансовi ПАТ "ПРОМБУД-2" за 2016 рiк фiнансових витрат ( вiдсоткiв за користування банкiвським кредитом) не має.

Примiтка 22
Iншi витрати. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi iнших витрат у 2016 роцi не було.

Примiтка 23
Фiнансовий результат. Фiнансовий результат до оподаткування складає збиток у розмiрi 550 тис. грн.
Податок на прибуток. Витрат з податку на прибуток вiд звичайної дiяльностi за 12 мiсяцiв 2016 року не було. (По даним Податкової декларацiї за 2016 рiк)
Чистий фiнансовий результат за 2016 рiк складає збиток у сумi 550 тис. грн.

Примiтка 24
Вiдповiдно до параграфу 111 МСБО 1, який посилається на спецiальний стандарт МСБО 7 "Звiт про рух грошових коштiв", складенi та сформованi данi про рух грошових коштiв у ПАТ "ПРОМБУД-2" за 2016 рiк.
Рух грошових коштiв у 2016 роцi вiдбувався наступним чином:
Залишок грошових коштiв на початок року складає 64 тис. грн..
Рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi
Рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi складає :
Надходження всього - 1053 тис. грн., у т .ч.:
- Реалiзацiя продукцiї (товарiв, робiт, послуг) - 100 тис. грн.
- Надходження вiд операцiйної оренди - 953 тис. грн.
Витрачання всього - 1693 тис. грн., у т. ч.:
- На оплату товарiв (робiт, послуг) - 471 тис. грн.
- На оплату працi - 410 тис. грн.
- На оплату вiдрахувань на соцiальнi заходи - 209 тис. грн.
- На оплату зобов'язань з податкiв i зборiв - 564 тис. грн.
- Iншi витрачання - 39 тис. грн.
Чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi за звiтний перiод складає -640 тис. грн. (витрачання).
Рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi
Рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi складає:
- Надходження вiд реалiзацiї необоротних активiв -965 тис. грн.
- Iншi надходження - 2 тис. грн.
- Витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй - 10 тис. грн.
- Витрачання (iншi платежi - 378 тис. грн.
Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi складає 579 тис. грн. (надходження)
Рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi
Руху коштiв у результатi фiнансової дiяльностi у 2016 роцi не було.
Вплив змiни валютних курсiв на залишок коштiв вiдсутнiй.
Чистий рух грошових коштiв за звiтний перiод
Таким чином за 2016 рiк залишок грошових коштiв зменшився на 61тис. грн. i складає станом на 31.12.2016р. 3 тис. грн.

Керівник	(підпис)	Бубирь Г.В.
Головний бухгалтер	(підпис)	Iлюха Л.I.