ПАТ "ПРОМБУД - 2"

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
за 2015 р.

I. Фінансові результати

Форма N 2

Код за ДКУД

1801003

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	382	461
Чисті зароблені страхові премії	2010	0	0
Премії підписані, валова сума	2011	0	0
Премії, передані у перестрахування	2012	0	0
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0	0
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0	0
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 230 )	( 250 )
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	( 0 )	( 0 )
Валовий:  прибуток	2090	152	211
збиток	2095	( 0 )	( 0 )
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0	0
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0	0
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0	0
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0	0
Інші операційні доходи	2120	2752	2350
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0	0
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0	0
Адміністративні витрати	2130	( 520 )	( 640 )
Витрати на збут	2150	( 0 )	( 0 )
Інші операційні витрати	2180	( 2463 )	( 1654 )
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	( 0 )	( 0 )
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	( 0 )	( 0 )
Фінансовий результат від операційної діяльності:  прибуток	2190	0	267
збиток	2195	( 79 )	( 0 )
Дохід від участі в капіталі	2200	4	0
Інші фінансові доходи	2220	0	0
Інші доходи	2240	0	0
Дохід від благодійної допомоги	2241	0	0
Фінансові витрати	2250	( 0 )	( 0 )
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )	( 0 )
Інші витрати	2270	( 0 )	( 0 )
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0	0
Фінансовий результат до оподаткування:  прибуток	2290	0	267
збиток	2295	( 75 )	( 0 )
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	0	-60
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0	0
Чистий фінансовий результат:  прибуток	2350	0	207
збиток	2355	( 75 )	( 0 )

II. Сукупний дохід

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	0	0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0	0
Накопичені курсові різниці	2410	0	0
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0	0
Інший сукупний дохід	2445	0	0
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	0	0
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455	0	0
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	0	0
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	-75	207

III. Елементи операційних витрат

Матеріальні затрати	2500	341	425
Витрати на оплату праці	2505	488	476
Відрахування на соціальні заходи	2510	164	164
Амортизація	2515	965	644
Інші операційні витрати	2520	1121	655
Разом	2550	3079	2364

IV. Розрахунок показників прибутковості акцій

Середньорічна кількість простих акцій	2600	47823	47823
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	0	0
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	-1.56828	4.32846
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	0	0
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0	0

Примітки: Примiтка 15
Доходи. Облiк, признання та оцiнка доходiв на пiдприємствi здiйснюється з дотриманням вимог МСБО 18 "Дохiд" та облiкової полiтики пiдприємства. Виручка вiд продажу товарiв, робiт послуг признається в момент переходу права власностi до покупця i вiдображається за вирахуванням ПДВ.
Бухгалтерський облiк доходiв вiд реалiзацiї здiйснюється ПАТ "ПРОМБУД-2" на окремих субрахунках рахунку 70 "Доходи". Загальна сума сукупного доходу ПАТ "ПРОМБУД-2" за 2015 рiк складає 3138 тис. грн., у т. ч. дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) складає 382 тис. грн., iнший операцiйний дохiд - 2752 тис. грн., доход вiд участi в капiталi - 4 тис. грн.
Доходи вiд реалiзацiї (доходи вiд основної дiяльностi) - це доходи вiд здавання в оренду нежитлового примiщення у сумi 382 тис. грн.
Примiтка 16
Витрати. Облiк, признання та оцiнка витрат в ПАТ "ПРОМБУД-2" ведеться з дотриманням вимог Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та облiкової полiтики пiдприємства. Окремого мiжнародного стандарту, який визначає методологiю облiку витрат i порядок їх розкриття у фiнансовiй звiтностi немає. Питання, що стосуються поняття, оцiнки, визнання та класифiкацiї витрат, розкриваються у Концептуальнiй основi складання та подання фiнансових звiтiв МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi", МСБО 2 "Запаси", МСБО16 "Основнi засоби". Визначення витрат, наведене у нацiональних положеннях бухгалтерського облiку, майже повнiстю вiдповiдає поняттю витрат наведеному у МСБО. Так, у Концептуальнiй основi складання та подання фiнансових звiтiв (п. 70) витрати розглядаються як зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення власного капiталу, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi загальна сума витрат за 12 мiсяцiв 2015р. складає 3213 тис. грн., у т. ч. собiвартiсть реалiзованої продукцiї - 230 тис. грн., адмiнiстративнi витрати - 520 тис. грн., iншi операцiйнi витрати - 2463 тис. грн.
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї.
По даним бухгалтерського облiку та звiтностi собiвартiсть реалiзованої продукцiї в динамiцi за 2013-2015 роки складає:
Показники 2013р.
сума
у тис. грн. 2014р.
сума
у тис. грн. 2015р.
сума
у тис. грн.
Заробiтна плата робочих з вiдрахуваннями на соцiальнi заходи на заробiтну плату 230 94 14
Оренда легкового автомобiля 37 6 6
Витрати на утримання примiщень (на електроенергiю, тепло, воду, каналiзацiю) 21 24 64
Витрати на паливо, запаснi частини - 31 43
Нарахована амортизацiя ОЗ 57 54 52
Банкiвське обслуговування 11 5 10
Послуги зв'язку 12 14 19
Витрати по оприлюдненню фiнансової звiтностi 13 16 12
Iншi послуги (послуги нотарiуса, почтовi послуги, страхування, iнше) 3 6 10
Юридичнi послуги 20 - -
Податок на землю 37 - -
Разом 441 250 230

Примiтка 17
Iншi операцiйнi доходи. По даним бухгалтерського облiку iншi операцiйнi доходи за 12 мiсяцiв 2015р. складають 2752 тис. грн. у т. ч. :
- доходи вiд реалiзацiї житла ( кiмнат в гуртожитках та нерухомостi) - 908 тис. грн.
- доходи вiд реалiзацiї основних засобiв - 702 тис. грн.
- доходи вiд реалiзацiї матерiалiв -12 тис. грн.
- доходи вiд часткової участi в утримання житла - 43 тис. грн.
- доходи вiд списання кредиторської заборгованостi - 10 тис. грн.
- доходи вiд вiдшкодування комунальних витрат - 164 тис. грн.
- амортизацiйнi нарахування на житло (амортизацiя об'єктiв житлового фонду з одночасним збiльшенням iнших операцiйних доходiв згiдно з п.30 П(С)БО 7) - 913 тис. грн.

Примiтка 18
Адмiнiстративнi витрати.
По даним бухгалтерського облiку та звiтностi адмiнiстративнi витрати в динамiцi за 2013 - 2015 роки складають:
Показники 2013р.
сума
у тис. грн. 2014р.
сума
у тис. грн. 2015р.
сума
у тис. грн
Витрати на оплату працi адмiнiстративно - управлiнського персоналу з вiдрахуваннями на соцiальнi заходи 435 225 248
Штрафи, пенi - 5 3
Податок на землю 346 296 249
Матерiальнi витрати (списання ГСМ, матерiалiв, витрати на канцтовари) 30 - -
Утримання примiщень (ел/енергiя, вода, каналiзацiя, тепло) 147 - -
Iншi послуги господарського призначення (витяг з держреєстру, оцiнка нерухомостi, послуги мiського БТI та iнше) 53 52 20
Юридичнi послуги - 62
Разом 1011 640 520

Примiтка 19
Iншi операцiйнi витрати. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi iншi операцiйнi витрати в динамiцi за 2013 -2015 роки складають:

Показники 2013р.
сума
у тис. грн. 2014р.
сума
у тис. грн. 2015р.
сума
у тис. грн
Амортизацiйнi вiдрахування житлових примiщень 988 587 913
Фiнансовi санкцiї з податку на землю 3168 -
Безповоротна фiнансова допомога ДП "Промжитлосервiс" на утримання гуртожиткiв згiдно договору 249 69 539
Витрати, пов'язанi з реалiзацiєю необоротних активiв (житла) 839 174 134
Матерiальнi допомоги та премiї 9 - 6
Списання матерiалiв ( капiтальний ремонт гуртожитку) 42 200 17
Списання простроченої дебiторської заборгованостi 6 20 -
Заробiтна плата з нарахуваннями на соцiальнi заходи - 321 390
Витрати на електроенергiю, тепло, каналiзацiю - 200 222
Проживання в готелi - 60 215
Витрати на виготовлення технiчної документацiї - 23
Iншi витрати (транспортнi , перевiрка лiчильникiв, зйомка, послуги бiржi) - - 27
Разом 5301 1654 2463


Примiтка 20
Доход вiд участi в капiталi. По даним бухгалтерського облiку ПАТ "ПРОМБУД-2" у отримано доход вiд фiнансової iнвестицiї, яка облiковується за методом участi в капiталi.
Доходи вiд участi в капiталi у сумi 4 тис. грн. - це доходи отриманi вiд фiнансової iнвестицiї у ДП "Промжитлосервiс -2" ПАТ "ПРОМБУД-2" за методом участi в капiталi.
Примiтка 21
Iншi доходи. Iнших доходiв у 2015 роцi не має.
Фiнансовi витрати. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi фiнансовi ПАТ "ПРОМБУД-2" за 2015 рiк фiнансових витрат ( вiдсоткiв за користування банкiвським кредитом) не має.
Примiтка 22
Iншi витрати. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi iнших витрат у 2015 роцi не було.
Примiтка 23
Фiнансовий результат. Фiнансовий результат до оподаткування складає збиток у розмiрi 75 тис. грн.
Податок на прибуток. Витрат з податку на прибуток вiд звичайної дiяльностi за 12 мiсяцiв 2015 року не було. (По даним Податкової декларацiї за 2015 рiк)
Чистий фiнансовий результат за 2015 рiк складає збиток у сумi 75 тис. грн.

Керівник	(підпис)	Бубирь Г.В.
Головний бухгалтер	(підпис)	Iлюха Л.I.