ПАТ "ПРОМБУД - 2"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО ПАТ "ПРОМБУД-2"
- Повне найменування: Публiчне акцiонерне товариство "ПРОМБУД-2"
- Код за ЄДРПОУ - 01270032
- Мiсцезнаходження - 61018, м. Харкiв, провулок 23 Серпня, 2
- Дата державної реєстрацiї - 27.12.1993р., зареєстровано Виконавчим комiтетом Харкiвської мiської ради, Свiдоцтво про державну реєстрацiю Серiї А01 №422361 вiд 27.12.1993р.
- Змiни до Статуту - Статут Публiчного акцiонерного товариства "ПРОМБУД-2" затверджено Загальними зборами акцiонерiв (Протокол № 1 вiд 17.09.2009р), зареєстровано 13.10.2009р. за № 14801050009014634.
- Електронна адреса - Prombud@emitent.net.ua
- Види дiяльностi за КВЕД - 2010 згiдно Довiдки з Єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй України АА№675604 вiд 25.09.2012р.
- 68.20 - Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна
- 71.12 - Дiяльнiсть у сферi iнжинiрингу,геологiї та геодезiї, надання послуг технiчного консультування в цих сферах
- 41.20 - Будiвництво житлових i нежитлових будiвель
Середньооблiкова кiлькiсть працюючих за 2013р. - 25 працiвникiв.
- Фонд оплати працi - 496 тис. грн.
В 2013 р. ПАТ "ПРОМБУД-2" мало в своєму складi один пiдроздiл без права юридичної особи - госпрозрахунковий вiддiл приватизацiї державного житлового фонду, який здiйснює процес передачi житла у власнiсть мешкаючих громадян. 14.04.2005 року було зареєстровано дочiрнє пiдприємство ДП "Промжитлосервiс - 2", розташоване за адресою: м. Харкiв, вул. Гарiбальдi, 4, з метою обслуговування, експлуатацiї, утримання житлового фонду, надання послуг мешканцям гуртожиткiв, громадянам.
Змiн в органiзацiйної структурi ПАТ "ПРОМБУД-2" у 2013 роцi не вiдбувалось.
ПАТ "ПРОМБУД-2" не входить до жодних державних або недержавних об'єднань або асоцiацiй України. Рейтингова оцiнка не проводилась. Дивiденди в 2012 роцi не нараховувались i не виплачувались. Облiгацiї, дисконтнi облiгацiї, цiльовi облiгацiї (безпроцентнi), та iншi цiннi папери не випускались. Похiдних цiнних паперiв ПАТ "ПРОМБУД-2" не має. Боргових цiнних паперiв немає. Викупу власних акцiй протягом звiтного перiоду не було. Сертифiкати цiнних паперiв не видавались.

Створення ПАТ "Промбуд-2
ПАТ "Промбуд -2" - акцiонерне товариство, загальнобудiвельна органiзацiя. Пiдприємство "Промбуд-2" було створено 70 рокiв тому, як державне пiдприємство. У груднi 1993 року державне будiвельне пiдприємство "Промбуд-2" було перетворено в процесi приватизацiї у вiдкрите акцiонерне товариство "Промбуд-2". Згiдно Закону України "Про акцiонернi товариства" №514-V1 вiд 17.09.2008 р. найменування "Вiдкрите акцiонерне товариство "Промбуд-2" з 13 жовтня 2009 р. змiнено на "Публiчне акцiонерне товариство "Промбуд-2". До складу ПАТ "Промбуд-2" увiйшов 1 суб`єкт господарювання - вiддiл приватизацiї державного житлового фонду, 1 суб`єкт господарювання, який має статус дочiрнього пiдприємства.

Опис бiзнесу ПАТ "Промбуд-2"
Основний вид дiяльностi ПАТ "Промбуд-2" - здавання в оренду i експлуатацiю власного нерухомого майна. У галузi будiвництва в звiтному роцi ПАТ "Промбуд-2" замовляло виконання робiт ТОВ "УВМ", ТОВ "НПВ "Спеценергосервiс", ПП "ПРОМ-СПЕЦ-ДЖАIНТ-КОНСТРАКШН" для капiтального ремонту гуртожитку по вул. Тимуровцiв, буд. 33 пiсля пожежi. Iншi операцiйнi доходи отриманi вiд: здавання нерухомостi в оперативну оренду, реалiзацiї виробничих запасiв (у тому числi основних засобiв), та iншi доходи.


Обтяження активiв ПАТ "Промбуд-2"
У 2013 роцi не розглядались судовi справи проти ПАТ "ПРОМБУД-2", кредитнi договори з банками та договори застави майна не укладались. Станом на 31.12.2013р. ПАТ "ПРОМБУД-2" не має обтяжень активiв.

Акцiонери ПАТ "Промбуд-2"
Зареєстрований та сплачений статутний капiтал складає 23911,5 грн., який розподiлено на 47823 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,50 грн. кожна. Протягом року розмiр статутного капiталу не змiнювався, ПАТ "Промбуд - 2" власнi акцiї не викуповувало, змiн в кiлькостi акцiй, якi перебувають в обiгу не вiдбувалось. Статутний капiтал ПАТ "Промбуд-2" сплачено повнiстю у попереднi роки вiдповiдно до установчих документiв.
Статутний капiтал розподiлено мiж засновниками пропорцiйно їх частки. На кiнець 2013 року кiлькiсть акцiонерiв складає 452, iз них: фiзичнi особи - 451 особа, яким належить 99,87% вiд загальної кiлькостi акцiй, юридична особа - 1 (АТЗТ "СВС", код за ЄДРПОУ 21263765, мiсцезнаходження - м. Харкiв, вул. 23 Серпня, 2 кв.89), якої належить 0,13% вiд загальної кiлькостi акцiй.

Розкриття iнформацiї про зв'язанi сторони згiдно МСБО 24 "Розкриття iнформацiї про зв'язанi сторони"
Операцiя зi зв'язаною стороною - передача ресурсiв, послуг або зобов'язань мiж суб'єктом господарювання, що звiтує, та зв'язаною стороною, незалежно вiд того, чи призначається цiна (параграф 9 МСБО 24).
Управлiнський персонал ПАТ "Промбуд-2" визначає серед акцiонерiв фiзичних осiб - членiв правлiння та наглядової ради, а також керiвництво пiдприємства такими, що мають суттєвий вплив на результати дiяльностi ПАТ "Промбуд-2" тобто, є зв'язаними сторонами.
В розрахунках з пов'язаними особами застосовуються звичайнi цiни, як для всiх iнших споживачiв.
ВСТУПНI ПОЛОЖЕННЯ. ОСНОВА ПОДАННЯ IНФОРМАЦIЇ.
Концептуальнi основи фiнансової звiтностi
Концептуальними основами фiнансової звiтностi ПАТ "Промбуд-2" являються:
Бухгалтерськi полiтики, що базуються на вимогах МСФЗ, допущення, прийнятi управлiнським персоналом щодо стандартiв та iнтерпретацiй, якi набрали чинностi, i полiтик, якi прийнятi на дату пiдготовки управлiнським персоналом першого повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ за станом на 31.12.2013 р.
Концептуальна основа фiнансової звiтностi ПАТ "Промбуд-2" базується на:
1. Мiжнародних стандартах фiнансової звiтностi (IFRS - International Financial Reporting Standards) та Мiжнародних стандартах бухгалтерського облiку (IАS - International Accounting Standarts) прийнятi Правлiнням Комiтету з Мiжнародних стандартiв.
2. Внутрiшнiх нормативних документах та положеннях ПАТ "Промбуд-2" стосовно визначення облiкової полiтики, ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi по МСФЗ на 2013 рiк.
Таким чином, фiнансова звiтнiсть ПАТ "Промбуд-2" - це данi про фiнансовий стан, результати дiяльностi та рух грошових коштiв пiдприємства за звiтний перiод, якi подаються з метою забезпечення користувачiв повною, правдивою, неупередженою iнформацiєю про дiяльнiсть пiдприємства для прийняття ними ефективних рiшень.
Аспекти облiкової полiтики, якi застосовуються пiдприємством в 2013 роцi i пiдлягають розкриттю у Примiтках, зазначенi в МСБО 1 "Подання фiнансових звiтiв" та iнших стандартах.
ОСНОВИ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ ПАТ "Промбуд-2"
Облiкова полiтика (методологiя органiзацiї та ведення облiку) - це сукупнiсть визначених принципiв, методiв i процедур згiдно чинного законодавства, що використовуються для складання та подання фiнансової звiтностi. Облiкова полiтика ПАТ "Промбуд-2" базується на чинному законодавствi України, нормативних документах, основних принципах мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та рiшеннях керiвництва ПАТ "Промбуд-2".
Вiдмiннiсть методологiчних засад облiкової полiтики ПАТ "Промбуд-2" вiд Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (МСБО) обумовлена та вiдповiдає вiдмiнностi вимог i положень, викладених в нормативних документах України вiд вимог i положень МСБО. Основнi вiдмiнностi включають застосування рiзних пiдходiв при формуваннi резервiв, вiдмiнностi в розкриттi результатiв вiд дисконтування заборгованостi i зобов'язань, вiдображення авансiв отриманих та сплачених та iншi вiдмiнностi в розкриттi iнформацiї.
Облiкова полiтика є iнструментом, що впливає як на форми та методи ведення облiку, так i на фiнансовi результати роботи пiдприємства, є основою для складання фiнансової, податкової та iншої звiтностi.
Протягом 2013 року на пiдприємствi дiяли два накази про облiкову полiтику:
1). Наказ №18 вiд 28.12.2011р. "Про облiкову полiтику пiдприємства по ПСБУ", який встановлює основнi положення ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi пiдприємства за П(С)БО до початку проведення трансформацiї на МСФЗ.
2). Наказ № 19/МСБО вiд 28.11.2011р. "Про облiкову полiтику пiдприємства по мiжнародним стандартам бухгалтерського облiку", який встановлює основнi положення ведення бухгалтерського облiку за МСБО та складання фiнансової звiтностi за МСФЗ.
Ведення бухгалтерського облiку у ПАТ "Промбуд-2" здiйснюється пiдприємством за П(С)БО (для виконання вимог дiючого податкового законодавства України) з подальшою трансформацiєю облiкових записiв до вимог МСФЗ .
Для складання фiнансової звiтностi з дотриманням вимог МСФЗ, пiдприємство застосовує Наказ № 19/МСБО вiд 28.11.2011р. "Про облiкову полiтику по МСБО", який встановлює основнi положення ведення бухгалтерського облiку за МСБО та складання фiнансової звiтностi за МСФЗ.
Суттєвi положення облiкової полiтики: дана фiнансова звiтнiсть складена вiдповiдно до принципу оцiнки по iсторичної вартостi. Об'єкти основних засобiв вiдображенi по справедливої вартостi, яка вiдповiдає залишкової вартостi i приймається у якостi умовної первiсної вартостi по МСФЗ. Нематерiальнi активи не пiдлягають трансформацiї по МСФЗ у зв'язки з тим, що вони iдентифiкованi. Iнвестицiї вiдображаються без змiн. Податковi активи та зобов'язання по податку на прибуток за поточний та попереднiй перiоди оцiнюються по сумi, яка iмовiрно буде вiдшкодована податковими органами або сплачена їм. Виручка вiд продажу товарiв, робiт, послуг признається в момент переходу права власностi до покупця i вiдображається за вирахуванням ПДВ.
Всi форми рiчної фiнансової звiтностi ПАТ "Промбуд-2" складено в тисячах гривень станом на 31 грудня 2013 року. Валюта звiтностi - гривня. Рiвень округлення - 1000 (одна тисяча гривень). Одиниця вимiру - тис. грн. Дата переходу на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi 1 сiчня 2012р. Перший повнiй пакет звiтностi , складений за МСФЗ, надається за 2013 рiк.

ОСНОВНI ПРИНЦIПУ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ
Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв
ПАТ "Промбуд-2" визнає фiнансовий актив або фiнансовi зобов'язання у балансi тодi , коли вони становляться стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. ПАТ "Промбуд-2" визнає такi категорiї фiнансових iнструментiв: фiнансовий актив, доступний для продажу; iнвестицiї, утримуванi до погашення; дебiторська заборгованiсть; фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою вартiстю - кредити банкiв.
Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та рахункiв у банках.
Дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть визнається як фiнансовi активи (за винятком дебiторської заборгованостi, за якою не очiкується отримання грошових коштiв або фiнансових iнструментiв, за розрахунками з операцiйної оренди та за розрахунками з бюджетом) та первiсно оцiнюється за справедливою вартiстю плюс вiдповiднi витрати на проведення операцiй. Якщо є об'єктивне свiдчення того, що вiдбувся збиток вiд зменшення корисностi, балансова вартiсть активу зменшується на суму таких збиткiв iз застосуванням рахунку резервiв. Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв.
Фiнансовi активи, доступнi для продажу
До фiнансових активiв, доступних для продажу , вiдповiдно до МСФО , пiдприємство може вiдносить iнвестицiї в акцiї. Неринковi акцiї, справедливу вартiсть яких неможливо визначити, облiковуються за собiвартiстю, за вирахуванням збиткiв вiд змiцнення, якщо вони є.
Фiнансовi активи, утримуванi до погашення
До фiнансових активiв, утримуваних до погашення, вiдповiдно до МСФО, пiдприємство може вiдносить облiгацiї та векселi, якi пiдприємство має реальний намiр та здатнiсть утримувати до погашення. Пiсля первiсного визнання пiдприємство оцiнює їх за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо вони є.
Фiнансовi зобов'язання. Кредити банкiв
Первiсно кредити банкiв визнаються за справедливою вартiстю, яка дорiвнює сумi надходжень мiнус витрати на проведення операцiї.
Згортання фiнансових активiв та зобов'язань
Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються якщо пiдприємство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно.
Основнi засоби
ПАТ "Промбуд-2" визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання його у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально - культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) якого бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 2500 грн.
Первiсно ПАТ "Промбуд-2" оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. Розглянувши доречнiсть застосування будь-якого з виключень, передбачених МСФЗ1, щодо ретроспективного застосування, управлiнський персонал вирiшив застосувати справедливу вартiсть або переоцiнку як доцiльну собiвартiсть основних засобiв. ПАТ "Промбуд-2" здiйснило оцiнку основних засобiв за справедливою вартiстю на дату переходу на МСФЗ (01.01.2012р.) та використовує цю справедливу вартiсть як доцiльну собiвартiсть основних засобiв на цю дату.
У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус накопичену амортизацiю та будь - якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi.
Амортизацiя основних засобiв призначена для списання суми, що амортизується, впродовж термiну корисного використання активу i розраховується з використанням прямолiнiйного методу.
Витрати на придбання та створення активу, якi не можуть бути визнанi активом, визнаються витратами.
Лiквiдацiйна вартiсть, термiни корисного використання i метод нарахування амортизацiї переглядаються на кiнець кожного фiнансового року. Вплив будь-яких змiн, що виникають вiд оцiнок, зроблених в попереднi перiоди, враховується як змiна облiкової оцiнки.
Доход або збиток, що виникають в результатi вибуття або лiквiдацiї об'єкту основних засобiв, визначається як рiзниця мiж сумами вiд продажу i балансовою вартiстю активу i вiдображаються в прибутках i збитках.
Амортизацiя основних засобiв
ПАТ "Промбуд-2" нараховує амортизацiю основних засобiв прямолiнiйним методом.
Нематерiальнi активи
Нематерiальнi активи оцiнюються за собiвартiстю з урахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь - яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється за прямолiнiйним методом. Нематерiальний актив списується при продажу або вибуттi, коли вiд його подальшого використання не очiкується майбутнiх економiчних вигод. Дохiд або збиток вiд списання нематерiального активу, який визначається як рiзниця мiж сумами вiд вибуття i балансовою вартiстю активу, включається в звiт про сукупнi доходи за вiдповiдний перiод.
Iнвестицiйна нерухомiсть
До iнвестицiйної нерухомостi вiдносяться будiвлi, примiщення або частини будiвель, утримуванi з метою отримання орендних платежiв, а не для використання у наданнi послуг чи для адмiнiстративного використання або продажу в звичайному ходi дiяльностi. У 2013 роцi ПАТ "Промбуд-2" не видiляє iнвестицiйну нерухомiсть iз складу необоротних активiв пiдприємства.
Довгостроковi необоротнi активи, призначенi для продажу
ПАТ "Промбуд-2" класифiкує необоротний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартiсть буде в основному вiдшкодовуватися шляхом операцiй з продажу, а не поточного використання. Необоротнi активи, утримуванi для продажу, оцiнюються i вiдображаються у бухгалтерському облiку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартiстю з вирахуванням витрат на операцiї, пов'язанi з продажем. Амортизацiя на такi активи не нараховується.
Оренда
Фiнансова оренда - це оренда, за якою передаються в основному всi ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив.
Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда.
Податки на прибуток
Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок на прибуток визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi щодо оподаткованого прибутку за звiтний перiод. Вiдстрочений податок розраховується за балансовим методом облiку зобов'язань та являє собою податковi активи або податковi зобов'язання, що виникають у результатi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активу чи зобов'язання в балансi та їх податковою базою.
Забезпечення
Згiдно з МСФО забезпечення визнаються, коли пiдприємство має теперiшню заборгованiсть внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть, що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють в собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язань.
Виплати працiвникам
Згiдно з МСФО пiдприємство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь - якої вже сплаченої суми. Пiдприємство визнає очiкувану вартiсть короткострокових виплат працiвникам за вiдсутнiсть як забезпечення вiдпусток - пiд час надання працiвниками послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних.
Пенсiйнi зобов'язання
Вiдповiдно до українського законодавства, ПАТ "Промбуд-2" утримує внески iз заробiтної плати працiвникiв до пенсiйного фонду України. Поточнi внески розраховуються як проценти вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi, такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги, що надають їм право на одержання внескiв, та зароблена вiдповiдна заробiтна платня. Додатково пiдприємство може мати недержавну пенсiйну програму з визначеними внесками.
Доходи та витрати
Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається , виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу. Дивiденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання виплати. Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.
Операцiї з iноземною валютою
Операцiї з iноземною валютою облiковуються в українських гривнях за офiцiйним курсом обмiну Нацiонального банку України на дату проведення операцiй. Монетарнi активи та зобов'язання, вираженi в iноземних валютах, перераховуються в гривню за вiдповiдними курсами обмiну НБУ на дату балансу. Немонетарнi статтi , якi оцiнюються за iсторичною собiвартiстю в iноземної валютi, вiдображаються за курсом на дату операцiї. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземної валютi, вiдображаються за курсом на дату визначення справедливої вартостi. Курсовi рiзницi, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому перiодi, в якому вони виникли.

ЗВIТНIСТЬ ПАТ "Промбуд-2", СКЛАДЕНА ЗА МСФЗ
ПАТ "Промбуд-2" вважає доцiльним привести в даних Примiтках до фiнансової звiтностi рекомендовану фiнансову звiтнiсть бiльш приближену до МСФЗ, чим того передбачають українськi затвердженi форми звiтностi.
Вiдповiдно до вимог МСФЗ щодо змiсту фiнансової звiтностi додаємо нижче фiнансову звiтнiсть ПАТ "Промбуд-2" за 2013 рiк складену у форматi, який вимагає МСФЗ iз посиланням на номери Примiток.
ЗВIТ ПРО ФIНАНСОВИЙ СТАН (БАЛАНС) ПАТ "Промбуд-2"
станом на 31 грудня 2013 року
Актив Примiтки
(номер) На 31.12.2013 р. На 31.12.2012 р. На 01.01.2012 р.
I. Необоротнi активи
Нематерiальнi активи: 1 - - -
Основнi засоби: 2 30236 31069 29213
Iнвестицiї , доступнi для продажу
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї,
якi облiковуються за методом участi
в капiталi iнших пiдприємств 3 180 180 92
Довгострокова дебiторська заборгованiсть 4 - 7
Iнвестицiйна нерухомiсть 5
Усього за роздiлом I 30416 31249 29312
II. Оборотнi активи
Запаси 6 33 29 19
Торгiвельна та iнша дебiторська
заборгованiсть 7 415 766 269
Необоротнi активи, призначенi для продажу
Грошовi кошти та їх еквiваленти 8 8 678 27
Усього за роздiлом II 456 1473 315
Баланс 30872 32722 29627

Пасив Примiтки На 31.12.2013 р. На 31.12.2012 р. На 01.01.2012 р.
I. Власний капiтал
Статутний капiтал 9 24 24 24
Емiсiйний дохiд
Капiтал у дооцiнках 10 23600 23600 21742
Додатковий капiтал 10 7882 8870 8870
Нерозподiлений прибуток
(непокритий збиток) 11 (1652) (842) (1592)
Усього за роздiлом I 29854 31652 29044
II. Довгостроковi зобов'язання
Довгостроковi кредити банкiв
Вiдстроченi податковi зобов'язання
Довгостроковi доходи майбутнiх перiодiв
Довгостроковi зобов'язання за фiнансовою орендою
Усього за роздiлом II - - -
III. Поточнi зобов'язання
Короткостроковi забезпечення
Короткостроковi позики
Торгiвельна та iнша
кредиторська заборгованiсть 12 529 584 133
Поточнi забезпечення 13 38 36 -
Iншi поточнi фiнансовi зобов'язання 14 451 450 450
Усього за роздiлом III 1018 1034 483
Баланс 30872 32722 29627


ЗВIТ ПРО СУКУПНI ПРИБУТКИ АБО ЗБИТКИ ТА IНШИЙ СУКУПНИЙ ПРИБУТОК ПАТ "Промбуд-2"
за рiк, який закiнчився 31 грудня 2013 року

Стаття
Примiтки
(номер)
За звiтний
2013 рiк За порiвняльний перiод 2012 року
1 2 3 4
Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 15 639 716
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 16 (441) (502)
Валовий:
прибуток 198 214
Iншi операцiйнi доходи 17 5319 2685
Адмiнiстративнi витрати 18 (1011) (1089)
Витрати на збут
Iншi операцiйнi витрати 19 (5301) (1437)
Фiнансовi результати вiд операцiйної дiяльностi:
прибуток 373
збиток (795)
Доход вiд участi в капiталi 20 - 88
Iншi доходи 21 - 8
Iншi витрати 22 (181)
Фiнансовi результати до оподаткування вiд звичайної дiяльностi:
прибуток 23 288
Збиток 23 (795)
Податок на прибуток 23 (15) (87)
Прибуток пiсля оподаткування вiд господарської дiяльностi, що триває
Прибуток за перiод вiд припиненої дiяльностi
Прибуток за рiк 23 (810) 201
Збиток за рiк
Iнший сукупний прибуток:
Iнший сукупний прибуток пiсля оподаткування
Загальний сукупний прибуток 23 201
Загальний сукупний збиток 23 (810)
Прибуток на акцiю

ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ПАТ "Промбуд-2"
за рiк, що закiнчився 31 рудня 2013 року

Стаття Примiтки
(номер) За 2013 рiк За порiвняльний перiод 2012р.
1 2 3 4
I. Рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi
Надходження вiд:
Реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг)
1394
Отриманих авансiв 12
Повернення авансiв
Надходження вiд операцiйної оренди 586
Iншi надходження 176 4
Витрачання на оплату:
Запасiв, робiт та послуг
(129)
( 545 )
Авансiв (78) ( 163 )
Повернення авансiв - (258 )
Виплати працiвникам (413) ( 405)
Вiдрахування на соцiальнi заходи (174) (180)
Зобов'язань з податку на додану вартiсть (475) ( 894)
Зобов'язань з податку на прибуток - ( 118)
Зобов'язань з iнших податкiв i зборiв (обов'язкових платежiв) (403) (407 )
Iншi витрачання (3217) (90)
Чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi 24 (4115) (1248)
II. Рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi
Реалiзацiя:
фiнансових iнвестицiй
необоротних активiв 4459 2057
майнових комплексiв
Отриманi:
вiдсотки
дивiденди
Iншi надходження 6 6
Придбання:
фiнансових iнвестицiй
необоротних активiв (771) (4 )
майнових комплексiв ( )
Iншi платежi (249) (160)
Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi 24 3445 1899
III. Рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi
Надходження власного капiталу
Отриманi позики
Iншi надходження
Погашення позик
Сплаченi дивiденди
Iншi платежi
Сплаченi вiдсотки
Чистий рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi 24
Чистий рух коштiв за звiтний перiод 24 (670) 651
Залишок коштiв на початок року 24 678 27
Вплив змiни валютних курсiв на залишок коштiв
Залишок коштiв на кiнець року 24 8 678


ЗВIТ ПРО ЗМIНИ У КАПIТАЛI ПАТ "Промбуд-2"
за рiк, який закiнчився 31 грудня 2013 року

Стаття Примiтки Статутний капiтал Неоплачений капiтал Капiтал в дооцiнках Додатковий капiтал Резервний капiтал Нерозподiлений прибуток Разом
номер
Примiтки 9 10 10 10
1 2 3 4 5 6 7 8 11
Залишок
на початок порiвняльного перiоду - 24 - 21742 8870 (1592) 29044
Коригування: - - - - - - - -
Змiна облiкової полiтики - - - - - - - -
Виправлення помилок - - - - - - - -
Скоригований залишок на початок порiвняльного перiоду - 24 - 21742 8870 - (1592) 29044
Дооцiнка основних засобiв - - - 3311 - - - 3311
Чистий прибуток (збиток) за порiвняльний перiод - - - - - - 201 201
Iншi змiни в капiталi - - - (1453) - - 549 (904)
Разом змiн в капiталi в порiвняльному перiодi - - - 1858 - - 750 2608
Залишок на кiнець порiвняльного перiоду - 24 - 23600 8870 - (842) 31652
Коригування: - - - - - - - -
Змiна облiкової полiтики - - - - - - - -
Виправлення помилок - - - - - - - -
Iншi змiни - - - - - - - -
Скоригований залишок на початок звiтного перiоду - 24 - 23600 8870 - (842) 31652
Чистий прибуток (збиток) за звiтний перiод - - - - - - (810) (810)
Iнший сукупний прибуток за звiтний перiод: - - - - - - - -
Розподiл прибутку в звiтному перiодi - - - - - - - -
Вилучення капiталу:
iншi змiни в капiталi (988) (988)
Разом змiн в капiталi в звiтному перiодi - - - - (988) -
(810)
(1798)
Залишок на кiнець звiтного перiоду - 24 - 23600 7882 - (1652) 29854


РОЗКРИТТЯ ЗАГАЛЬНОЇ IНIФОРМАЦIЇ ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
ПАТ "Промбуд-2" станом на 31.12.2013р.
Метою фiнансової звiтностi є забезпечення користувачiв корисною iнформацiєю щодо фiнансового стану, результатiв дiяльностi пiдприємства для прийняття ними вiдповiдних економiчних рiшень. Для досягнення цiєї мети фiнансова звiтнiсть повинна складатися на базi вiдповiдних припущень, володiти вiдповiдними якiсними характеристиками i мiстити iнформацiю, що задовольняє критерiї визнання i оцiнки вiдповiдним чином).
Основа надання iнформацiї
Основою надання фiнансової звiтностi є чиннi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумачення, розробленi Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi.
Рiчна фiнансова звiтнiсть ПАТ "Промбуд-2" надана у тисячах українських гривень. Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi, за винятком оцiнки за справедливою вартiстю основних засобiв на дату першого застосування МСФЗ вiдповiдно до МСФЗ1 "Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" та МСБО 16 "Основнi засоби".
Фiнансова звiтнiсть за МСФЗ складена на основi бухгалтерських записiв згiдно з українським законодавством шляхом трансформацiї з внесенням коригувань та проведенням перекласифiкацiї статей з метою достовiрного представлення iнформацiї згiдно з вимогами МСФЗ.

ПРИМIТКИ ДО ЗВIТУ ПРО ФIНАНСОВИЙ СТАН (БАЛАНС) СТАНОМ 31.12.2013р.

РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО АКТИВIВ ПАТ "Промбуд-2"

Примiтка1
Нематерiальнi активи. Облiк нематерiальних активiв здiйснюється вiдповiдно до вимог МСБО 38 "Нематерiальнi активи".
У складi нематерiальних активiв програмне забезпечення. Придбанi нематерiальнi активи визнаються по собiвартостi. Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу, залежно вiд строку корисного використання. У балансi станом на 31.12.2013р. нематерiальнi активи вiдсутнi.

Примiтка 2
Облiк основних засобiв на пiдприємствi здiйснюється вiдповiдно до вимог МСБО 16 "Основнi засоби" i обранiй пiдприємством облiкової полiтики. Облiкова полiтика на пiдприємствi регламентується Наказом № 19/МСБО вiд 28.12.2011р. "Про облiкову полiтику пiдприємства по мiжнародним стандартам бухгалтерського облiку ". Основнi засоби оцiнюються по їх iсторичнiй вартостi. Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2013р. складає 53484 тис. грн., знос - 23248 тис. грн., залишкова вартiсть - 30236 тис. грн.
Нарахування амортизацiї здiйснюється прямолiнiйним методом протягом строку корисного використання (експлуатацiї) об'єкта.
Нарахування амортизацiї малоцiнних необоротних матерiальних активiв здiйснюється у розмiрi 100% їх вартостi при введеннi в експлуатацiю в першому мiсяцi їх використання. У звiтному перiодi iнвентаризацiя основних засобiв проводилась станом 31.12.2013р. вiдповiдно до наказу № 17 вiд 23.12.2013р. "Про проведення iнвентаризацiї". Iнвентаризацiйною комiсiєю товариства розбiжностей мiж даними бухгалтерського облiку та фактичною наявнiстю об'єктiв основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв не встановлено.
Незавершених капiтальних iнвестицiй у балансi станом на 31.12.2013р. не має.

Примiтка 3
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї. Для ведення облiку фiнансових iнвестицiй на передбачений Мiжнародний стандарт бухгалтерського облiку 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства". Ведення облiку довгострокових фiнансових iнвестицiй здiйснювалось з дотриманням вимог МСБО 28 i обранiй пiдприємством облiкової полiтики. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї - це внесок в розмiрi 12,5 тис. грн. в статутний капiтал дочiрнього пiдприємства "Промжитлосервiс - 2", яке створено у 2005 роцi для обслуговування об'єктiв житлового фонду. У 2005 - 2006 роках було сплачено 12,5 тис. грн. Частка ПАТ у статутному капiталi цього дочiрнього пiдприємства складає 100%. Облiк цiєї фiнансової iнвестицiї ведеться за методом участi в капiталi. Виходячи iз результатiв господарської дiяльностi дочiрнього пiдприємства у 2012 роцi, вартiсть iнвестицiї на кiнець звiтного року збiльшена на 88 тис. грн. з вiдповiдним збiльшенням доходiв i таким чином вартiсть iнвестицiї на кiнець року становить 180 тис. грн. У 2013 роцi дисконтування довгострокової фiнансової iнвестицiї не здiйснювалось. Станом на 31.12.2013р. сума Довгострокової фiнансової iнвестицiї складає 180 тис. грн.

Примiтка 4
Довгострокова дебiторська заборгованiсть. Для ведення облiку довгострокової дебiторської заборгованостi, забезпеченої векселями, передбачається МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка". Облiк довгострокової дебiторської заборгованостi в ПАТ "Промбуд-2" здiйснюється з дотриманням вимог МСБУ 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка" по справедливої вартостi. Станом на 31.12.13р. довгострокова дебiторська заборгованiсть вiдсутня.

Примiтка 5
Iнвестицiйна нерухомiсть Для ведення облiку iнвестицiйної нерухомостi передбачено МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть". Визначення первiсної вартостi iнвестицiйної нерухомостi здiйснюється згiдно МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть" за вартiстю придбання. Станом на 31.12.2013р. на балансi пiдприємства iнвестицiйна нерухомiсть не видiлена iз складу основних засобiв.

Примiтка 6
Запаси. Облiк i оцiнку запасiв ПАТ "Промбуд-2" здiйснював з дотриманням вимог МСБО 2 "Запаси". В балансi вони вiдображенi за вартiстю придбання.
Балансова вартiсть виробничих запасiв станом на 31.12.2013р. становить 33 тис. грн. та складається з показникiв:
- сировина i матерiали - 31,5 тис. грн.
- паливо - 1,6 тис. грн.
- товари та готова продукцiя -0,3 тис. грн.;
При вибуттi запасiв, їх оцiнка здiйснюється за методом FIFO . При реалiзацiї готової продукцiї оцiнка здiйснюється по iдентифiкацiйної собiвартостi вiдповiдної одиницi. У звiтностi залишки запасiв вiдображенi вiдповiдно до даних бухгалтерського облiку та пiдтвердженi проведеною iнвентаризацiєю станом на 31.12.2013р.

Примiтка 7
Торгiвельна та iнша дебiторська заборгованiсть. Облiк дебiторської заборгованостi на пiдприємствi здiйснюється вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги признається i оцiнюється по первiсної вартостi. Облiкова полiтика пiдприємства передбачає створювання резерву сумнiвних боргiв за методом застосування абсолютної суми сумнiвної заборгованостi шляхом вивчення платоспроможностi окремих дебiторiв. На пiдприємствi станом на 31.12.2013р. резерву сумнiвних боргiв не має. Управлiнський персонал ПАТ "Промбуд - 2" вважає, що вiдображена у балансi на кiнець звiтного року дебiторська заборгованiсть реально може бути погашена, тому резерв сумнiвних боргiв не створювався. Заборгованiсть, по якiй минув строк позивної давностi, вiдсутня. Загальна сума дебiторської заборгованостi станом на 31.12.2013р. становить 415 тис. грн. У тому числi: чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги по балансу складає 338 тис. грн., дебiторська заборгованiсть за виданими авансами - 65 тис. грн., iнша поточна дебiторська заборгованiсть складає 12 тис. грн. (поточна заборгованiсть працiвника ПАТ "Промбуд-2" за отриманою позикою).

Примiтка 8
Грошовi кошти та їх еквiваленти. Грошовi кошти та їх еквiваленти по балансу на початок року складали 678 тис. грн., станом на 31.12.2013р. складають 8тис. грн. (у т.ч. залишок грошей на поточному рахунку у банку в нацiональнiй валютi - 8 тис. грн.)

РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО ВЛАСНОГО КАПIТАЛУ ПАТ "Промбуд-2"
Станом на 31.12.2012р. загальний розмiр власного капiталу ПАТ "Промбуд-2" складає 29854 тис. грн., з яких статутний капiтал - 24 тис. грн., капiтал у дооцiнках - 23600 тис. грн., додатковий капiтал - 7882 тис. грн., непокритий збиток - 1652 тис. грн. Власний капiтал класифiковано та вiдображено за даними бухгалтерського облiку.

Примiтка 9
Статутний капiтал. Зареєстрований та сплачений статутний капiтал складає 23911,5 грн., який розподiлено на 47823 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,50 грн. кожна. Протягом року розмiр статутного капiталу не змiнювався, ПАТ "Промбуд - 2" власнi акцiї не викуповувало, змiн в кiлькостi акцiй, якi перебувають в обiгу не вiдбувалось. Статутний капiтал ПАТ "Промбуд-2" сплачено повнiстю у попереднi роки вiдповiдно до установчих документiв.
Статутний капiтал розподiлено мiж засновниками пропорцiйно їх частки. На кiнець 2013 року кiлькiсть акцiонерiв складає 452, iз них: фiзичнi особи - 451особа, яким належить 99,87% вiд загальної кiлькостi акцiй, юридична особа - 1 (АТЗТ "СВС", код за ЄДРПОУ 21263765, мiсцезнаходження - м. Харкiв, вул. 23 Серпня, 2 кв.89), якої належить 0,13% вiд загальної кiлькостi акцiй.
Резервний капiтал станом на 31.12.2013р. не нарахований.

Примiтка 10
Капiтал у дооцiнках. Додатковий капiтал. Резервний капiтал. До складу додаткового капiталу входить iндексацiя житла та дооцiнка основних засобiв минулих рокiв. До 2012 року у фiнансової звiтностi цi показники вiдображались разом у складi iншого додаткового капiталу. З цiллю трансформацiї на МСФЗ данi статтi балансу управлiнським персоналом ПАТ "Промбуд-2" не розглядались. У 2013 роцi, у зв'язку iз змiнами форм рiчної фiнансової звiтностi, у т.ч. змiн статей у роздiлi "Власний капiтал", управлiнський персонал видiлив Капiтал у дооцiнках та Додатковий капiтал.
Змiни у капiталi в дооцiнках.
Станом на 01.01.2012р. сума капiталу в дооцiнках складала 21742 тис грн.
Протягом 2012 року вiдбулись наступнi змiни додаткового капiталу:
- Амортизацiя об'єктiв житлового фонду з одночасним збiльшенням iнших операцiйних доходiв та зменшенням iншого додаткового капiталу, згiдно з п.30 П(С)БО 7 - 904 тис. грн.;
- Зменшення додаткового капiталу у зв'язку з вибуттям основних засобiв (реалiзацiя та лiквiдацiя) та одночасне зменшення непокритих збиткiв - 549 тис. грн.
- Збiльшення додаткового капiталу на суму дооцiнки (iндексацiї житла) - 3311 тис. грн.
Загалом, збiльшення додаткового капiталу за 2012 рiк склало 1858 тис. грн. (3311 -904 -549 = 1858 тис. грн.). На кiнець 2012 року сума додаткового капiталу в дооцiнках складала 23600 тис. грн.
Станом на 01.01.2013р. сума додаткового капiталу в дооцiнках 23600 тис. грн.. Протягом 2013 року змiн у складi капiталу в дооцiнках не вiдбувалось. Станом на 31.12.2013р. сума капiталу в дооцiнках становить 23600 тис. грн.
Змiни у додатковому капiталi.
Станом на 01.01.2013р. сума додаткового капiталу складала 8870 тис. грн.. Протягом 2013 року було зменшено додатковий капiтал на суму амортизацiї об'єктiв житлового фонду ПАТ "Промбуд-2" з одночасним збiльшенням операцiйних доходiв ( згiдно з п.30 П(С)БО 7) на суму 988 тис. грн. Таким чином, сума додаткового капiталу зменшилась i станом на 31.12.2013р. складає 7882 тис. грн.

Примiтка 11
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток). Непокритий збиток на початок року складає 842 тис. грн. За пiдсумками дiяльностi у 2013 роцi фiнансовий результат складає 810 тис. грн. (чистий збиток). Непокритий збиток по балансу станом на 31.12.2013р. становить 1652 тис. грн.

РОЗКРИТТЯ IНФРМАЦIЇ ЩОДО ЗОБОВЯЗАНЬ ПАТ "Промбуд-2"

Примiтка 12
Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть. Облiк, признання та оцiнка зобов'язань на пiдприємствi здiйснюється вiдповiдно до вимог МСБО.
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2013р. складає 286 тис. грн. Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом становить 70 тис. грн., зi страхування - 18 тис. грн.,з оплати працi - 30 тис. грн., з одержаних авансiв -125 тис. грн.

Примiтка 13
Поточнi забезпечення. Забезпечення виплат персоналу. Облiк, признання та оцiнка забезпечень в ПАТ "Промбуд-2" здiйснюється з дотриманням вимог МСБО. Станом на 31.12.2013р. на балансi пiдприємства нарахований резерв вiдпусток у сумi 38 тис. грн.

Примiтка 14
Iншi поточнi зобов'язання. Облiк, признання та оцiнка поточних зобов'язань в ПАТ Промбуд-2" здiйснюється з дотриманням вимог МСБО. Станом на 31.01.2013р. на балансi пiдприємства облiковується безпроцентна позика вiд iншого суб'єкта господарювання у сумi 451 тис. грн.

РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО ФIНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТIВ ПАТ "Промбуд-2"

Примiтка 15
Доходи. Облiк, признання та оцiнка доходiв на пiдприємствi здiйснюється з дотриманням вимог МСБО 18 "Дохiд" та облiкової полiтики пiдприємства. Виручка вiд продажу товарiв, робiт послуг признається в момент переходу права власностi до покупця i вiдображається за вирахуванням ПДВ.
Бухгалтерський облiк доходiв вiд реалiзацiї здiйснюється ПАТ "Промбуд-2" на окремих субрахунках рахунку 70 "Доходи".
Згiдно з даними бухгалтерського облiку та звiтностi величина чистого доходу (виручки) вiд реалiзацiї продукцiї ПАТ "Промбуд-2" за 12 мiсяцiв 2013 р. складає 639 тис. грн.
Доходи вiд реалiзацiї - це доходи вiд здавання в оренду нежитлового примiщення. Загальна сума сукупного доходу ПАТ "Промбуд-2" за 2013 рiк складає 5958 тис. грн..
Примiтка 16
Витрати. Облiк, признання та оцiнка витрат в ПАТ "Промбуд-2" ведеться з дотриманням вимог Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та облiкової полiтики пiдприємства. Окремого мiжнародного стандарту, який визначає методологiю облiку витрат i порядок їх розкриття у фiнансовiй звiтностi немає. Питання, що стосуються поняття, оцiнки, визнання та класифiкацiї витрат, розкриваються у Концептуальнiй основi складання та подання фiнансових звiтiв МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi", МСБО 2 "Запаси", МСБО16 "Основнi засоби". Визначення витрат, наведене у нацiональних положеннях бухгалтерського облiку, майже повнiстю вiдповiдає поняттю витрат наведеному у МСБО. Так, у Концептуальнiй основi складання та подання фiнансових звiтiв (п. 70) витрати розглядаються як зменшення економiчних вигод протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення власного капiталу, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi загальна сума витрат за 12 мiсяцiв 2013р. складає 6753 тис. грн., у т.ч.
собiвартiсть реалiзованої продукцiї - 441 тис. грн., адмiнiстративнi витрати - 1011 тис. грн., iншi операцiйнi витрати - 5301 тис. грн.
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi собiвартiсть реалiзованої продукцiї за 2013 рiк складає 441тис. грн., у т.ч.:
- Заробiтна плата робочих з вiдрахуваннями на соцiальнi заходи - 230 тис. грн.
- Амортизацiя основних засобiв, МНМА - 57 тис. грн.
- Юридичнi послуги - 20 тис. грн.
- Податок на землю - 36,8 тис. грн.
- Витрати по оприлюдненню рiчної фiнансової звiтностi - 12,8 тис. грн.
- Банкiвське обслуговування - 11 тис. грн.
- Послуги зв'язку - 12 тис. грн.
- Оренда автомобiля - 37,6 тис. грн.
- Утримання примiщень (ел/енергiя, тепло, вода, каналiзацiя) - 21 тис. грн.
- Iншi послуги (нотарiус, почтовi) - 2,8 тис. грн.
Примiтка 17
Iншi операцiйнi доходи. По даним бухгалтерського облiку iншi операцiйнi доходи за 12 мiсяцiв 2013р. складають 5319 тис. грн. у т.ч. доходи вiд:
- вiд реалiзацiї житла (кiмнат в гуртожитках), основних засобiв - 4162 тис. грн.,
- амортизацiя об'єктiв житлового фонду з одночасним збiльшенням iнших операцiйних доходiв згiдно з п.30 П(С)БО 7 - 988 тис. грн.;
- доходи вiд реалiзацiї матерiалiв - 9 тис. грн.;
- доходи вiд часткової участi у утриманнi житла -160 тис. грн.
Примiтка 18
Адмiнiстративнi витрати. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi адмiнiстративнi витрати за 2013 рiк складають 1011 тис. грн., у т.ч.:
- Витрати на оплату працi адмiнiстративно - управлiнського персоналу з вiдрахуванням на соцiальнi заходи - 435 тис. грн.,
- Матерiальнi витрати (списання ГСМ, матерiалiв, витрати на канцтовари) - 30 тис. грн.,
- Податок на землю - 346 тис. грн.,
- Утримання примiщень (ел/енергiя, вода, каналiзацiя,тепло) - 147 тис. грн.;
- Iншi послуги господарського призначення ( витяг з держреєстру, оцiнка нерухомостi, послуги мiського БТI та iнше) -53 тис. грн.
Примiтка 19
Iншi операцiйнi витрати. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi iншi операцiйнi витрати за 2013 рiк складають 5301 тис. грн., у т.ч.:
- амортизацiйнi вiдрахування житлових примiщень - 988 тис. грн.,
- фiнансовi санкцiї з податку на землю - 3168 тис. грн.
- безповоротна фiнансова допомога ДП "Промжитлосервiс" на утримання гуртожиткiв - 249 тис грн.
- витрати, пов'язанi з реалiзацiєю необоротних активiв (житла) - 839 тис. грн.
- матерiальнi допомоги та премiї - 9 тис. грн.
- реалiзацiя матерiалiв ( капiтальний ремонт гуртожитку) - 42 тис. грн.
- списання простроченої дебiторської заборгованостi - 6 тис. грн.
Примiтка 20
Доход вiд участi в капiталi. По даним бухгалтерського облiку ПАТ "Промбуд-2" у 2013 роцi не отримано доходу вiд фiнансової iнвестицiї, яка облiковується за методом участi в капiталi.
Примiтка 21
Iншi доходи. Iнших доходiв у 2013 роцi не має.
Фiнансовi витрати. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi фiнансовi ПАТ "Промбуд-2" за 2013 рiк фiнансових витрат ( вiдсоткiв за користування банкiвським кредитом) не має.
Примiтка 22
Iншi витрати. По даним бухгалтерського облiку та звiтностi iнших витрат у 2013 роцi не було.
.
Примiтка 23
Фiнансовий результат. Фiнансовий результат вiд звичайної дiяльностi до оподаткування складає збиток у розмiрi 795 тис. грн.
Податок на прибуток. Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi за 12 мiсяцiв 2013 року складає - 15 тис. грн. (По даним Податкової декларацiї за 2013 рiк)
Фiнансовий результат (сукупний збиток за рiк) складає 810 тис. грн.

Примiтка 24
Розкриття iнформацiї про рух грошових коштiв.
Вiдповiдно до параграфу 111 МСБО 1, який посилається на спецiальний стандарт МСБО 7 "Звiт про рух грошових коштiв", складенi та сформованi данi про рух грошових коштiв у ПАТ "Промбуд-2" за 2013 рiк.
Рух грошових коштiв у 2013 роцi вiдбувався наступним чином:
Залишок грошових коштiв на початок року складає 678 тис. грн..
Рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi складає :
- Надходження - 774 тис. грн..
- Витрачання - 4889 тис. грн..
Чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi за звiтний перiод складає 4115 тис. грн. (витрачання).
Рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi складає:
- Надходження вiд реалiзацiї необоротних активiв - 4459 тис. грн.
- Iншi надходження - 6 тис. грн.
- Витрачання на придбання необоротних активiв - 771тис. грн.
- Iншi витрачання та платежi - 249 тис. грн.
Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi - 3445 (надходження).
Рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi у 2013 роцi не вiдбувалось.
Таким чином за 2013 рiк залишок грошових коштiв у цiлому зменшився на 670 тис. грн. i складає станом на 31.12.2013р. 8 тис. грн..

ВПЛИВ НОВИХ ТА ПЕРЕГЛЯНУТИХ СТАНДАРТIВ МСФЗ ТА
ЇХ IНТЕРПРИТАЦIЇ НА ФIНАНСОВУ ЗВIТНIСТЬ
ПАТ "Промбуд-2" прийняло до застосування такi новi та переглянутi стандарти i тлумачення, випущенi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО) та Комiтетом з тлумачень Мiжнародної фiнансової звiтностi (КТМФЗ), якi набули чинностi стосовно щорiчної фiнансової звiтностi за рiк, який закiнчився 31 грудня 2013 року:
" МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти",
" МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi",
" МСБО 1 "Подання фiнансових звiтiв" - Поправки, якi переглядають спосiб подання iнших сукупних доходiв,
" МСБО 12 "Податки на прибуток" - Поправка щодо обмеженого застосування (вiдшкодування вiдповiдних активiв).
" Правка до МСБО 12 "Податок на прибуток" - "Вiдстроченi податки - вiдшкодування активiв, що лежать в основi вiдкладеного податку";
" Правки в МСФЗ 1 "Перше використання мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" - "Значна гiперiнфляцiя та вiдмiна фiксованих дат для компанiй, якi вперше використовують МСФЗ";
" Правки в МСФЗ 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї" - "Вдосконалення вимог щодо розкриття iнформацiї про припинення визнання".

1. Правка до МСФЗ (IAS) 12 "Податок на прибуток" - "Вiдстроченi податки - Вiдшкодування активiв, що лежать у основi вiдстрочених податкiв".
Правка стосується механiзму визначення вiдстроченого податку щодо iнвестицiйної нерухомостi, яка переоцiнюється за справедливою вартiстю. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2012р та пiсля цiєї дати. Правка не вплинула на фiнансове положення, фiнансовi результати або iнформацiю, яку розкриває ПАТ "Промбуд-2".

2. Правки до МСФЗ (IFRS) 1 "Перше використання мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" - "Значна гiперiнфляцiя та вiдмiна фiксованих дат для компанiй, якi вперше використовують МСФЗ".
Рада з МСФЗ пояснила, яким чином Товариство повинне поновити надання фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ, пiсля того, як її функцiональна валюта перестає бути схильною до гiперiнфляцiї. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 липня 2011р та пiсля цiєї дати. Правка не вплинула на фiнансове положення, фiнансовi результати або iнформацiю, яку розкриває ПАТ "Промбуд-2".

3. Правки до МСФЗ (IFRS) 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї" - вдосконалення вимог щодо розкриття iнформацiї про припинення визнання".
Правка вимагає розкриття додаткової iнформацiї про фiнансовi активи, якi було передано, але визнання яких не припинялося, щоб дати можливiсть користувачам фiнансової звiтностi зрозумiти характер взаємозв'язку активiв, визнання яких не припинялося, i вiдповiдних їм зобов'язань. Крiм цього, з метою надання користувачам фiнансової звiтностi можливiсть оцiнити характер участi Товариства в таких активах, та ризики, якi зв'язанi з цими активами, правкою передбачено розкриття iнформацiї про активи, участь у яких продовжується, але визнання у фiнансовiй звiтностi припинено. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 липня 2011р. та пiсля цiєї дати. Правка не вплинула на фiнансове положення, фiнансовi результати або iнформацiю, яку розкриває ПАТ "Промбуд-2".

4. Правки до МСФЗ (IAS) 1 "Фiнансова звiтнiсть: представленнi iнформацiї" - "Представлення статей iншого сукупного доходу".
Правки до МСФЗ (IAS) 1 змiнюють групування статей, якi надаються у складi iншого сукупного доходу. Статтi, якi можуть бути перекласифiкованi до складу прибуткiв або збиткiв у певний момент у майбутньому (наприклад, чистi витрати або доходи по фiнансовим активам, якi є у наявностi для продажу), повиннi приводитися окремо вiд статей, якi нiколи не будуть перекласифiкованi (наприклад, переоцiнка землi та будинкiв). Правка впливає виключно на представлення та не впливає на фiнансове положення або фiнансовi результати дiяльностi ПАТ "Промбуд-2". Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 липня 2012р та пiсля цiєї дати, та використана у першiй фiнансовiй звiтностi ПАТ "Промбуд-2", яку було складено пiсля того, як вона набрала чинностi.

5. МСФЗ (IAS) 19 "Винагороди робiтникам" (у новiй редакцiї).
Рада по МСФЗ випустила декiлька правок до МСФЗ (IAS) 19. Цi правки або фундаментально змiнюють (наприклад, виключення механiзму коридору та поняття доходностi активiв плану, який очiкується), або роз'яснюють, або змiнюють визначення. Правка дiє для рiчних
звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та пiсля цiєї дати. Правка не вплинула на фiнансове положення, фiнансовi результати або iнформацiю, яку розкриває ПАТ "Промбуд-2".

6. МСФЗ (IAS) 28 "Iнвестицiї у асоцiйованi Товариства та спiльнi пiдприємства" (у редакцiї 2011року).
У результатi опублiкування МСФЗ (IFRS) 11 "Погодження про спiльну дiяльнiсть" та МСФЗ (IFRS) 12 "Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших Товариствах" МСФЗ (IAS) 28 отримав нову назву "Iнвестицiї у асоцiйованi Товариства та спiльнi пiдприємства" та тепер мiстить iнформацiю про використання методу пайової участi не тiльки по вiдношенню до iнвестицiй у асоцiйованi Товариства, але також i по вiдношенню до спiльних пiдприємств. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р. Правка не вплинула на фiнансове положення, фiнансовi результати або iнформацiю, яку розкриває ПАТ "Промбуд-2".

7. Правки до МСФЗ (IAS) 32 "Взаємозалiк фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань".
Правки дають роз'яснення поняттю "у теперiшнiй час мають юридичне право, яке закрiплене, на здiйснення взаємозалiку". Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2014р та не впливає на фiнансове положення та фiнансовий результат ПАТ "Промбуд-2".

8. Правки до МСФЗ (IFRS) 1 "Позики, якi наданi державою".
Вiдповiдно до цих правок Товариства, якi використовують МСФЗ вперше, повиннi використовувати вимоги МСФЗ (IAS) 20 "Облiк державних субсидiй та розкриття iнформацiї про державну допомогу" перспективно по вiдношенню до державних позик, якi мають мiсце на дату переходу на МСФЗ. Завдяки цьому виключенню Товариства, якi вперше використовують МСФЗ, будуть звiльненi вiд ретроспективної оцiнки наданих позик по ставцi нижче ринкової. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та не впливає на фiнансове положення та фiнансовий результат ПАТ "Промбуд-2".

9. Правки до МСФЗ (IFRS) 7 "Розкриття iнформацiї - взаємозалiк фiнансових активiв та зобов'язань".
Вiдповiдно до цих правок Товариство зобов'язане розкривати iнформацiю про права на здiйснення взаємозалiку та вiдповiдних договорiв (наприклад, договiр на надання забезпечення). Завдяки цим вимогам користувачi матимуть iнформацiю, яка буде корисною для оцiнки впливу договорiв про взаємозалiки на фiнансове положення Товариства. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та не впливає на фiнансове положення та фiнансовий результат ПАТ "Промбуд-2".

10. МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти: класифiкацiя та оцiнка".
МСФЗ (IFRS) 9 використовується по вiдношенню до класифiкацiї та оцiнки фiнансових активiв та зобов'язань. Обов'язкове використання iнших норм МСФЗ (IFRS) 9 було перенесено на 1 сiчня 2015 року. ПАТ "Промбуд-2" оцiнить вплив цього стандарту на суми у фiнансової звiтностi у поєднаннi з iншими етапами проекту пiсля набрання чинностi цим МСФЗ у повному обсязi.

11. МСФЗ (IFRS) 10 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть", МСФЗ (IAS) 27 "Окрема фiнансова звiтнiсть".
МСФЗ (IFRS) 10 замiнює ту частину МСФЗ (IAS) 27 "Консолiдована та окрема фiнансова звiтнiсть", у якiй розглядався облiк у консолiдованiй фiнансовiй звiтностi. Стандарт також розглядає питання, якi ранiше розглядалися у Iнтерпретацiї ПКI-12 "Консолiдацiя - Товариства спецiального призначення". МСФЗ (IFRS) 10 передбачає єдину модель контролю, яка використовується по вiдношенню до всiх компанiй, включаючи Товариства спецiального призначення. Правка дiє для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та не впливає на фiнансове положення та фiнансовий результат ПАТ "Промбуд-2".

12. МСФЗ (IFRS) 11 "Погодження про спiльну дiяльнiсть".
МСФЗ (IFRS) 11 замiняє МСФЗ (IAS) 31 "Участь у спiльнiй дiяльностi" та Iнтерпретацiю ПКI-13 "Товариства, якi спiльно контролюються - немонетарнi внески учасникiв". МСФЗ (IFRS) 11 виключає можливiсть облiку компанiй, що спiльно контролюються, методом пропорцiйної консолiдацiї. Замiсть цього Товариства, якi спiльно контролюються, якi задовольняють визначенню спiльних пiдприємств, облiковуються за допомогою методу пайової участi. Стандарт вступає в дiю для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р та пiсля цiєї дати та не впливає на фiнансове положення та фiнансовий результат ПАТ "Промбуд-2".

13. МСФЗ (IFRS) 12 "Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших Товариствах".
МСФЗ (IFRS) 12 мiстить всi вимоги до розкриття iнформацiї, якi ранiше передбачалися МСФЗ (IAS) 27 у частинi консолiдованої фiнансової звiтностi, а також всi вимоги, якi ранiше мiстилися у МСФО (IAS) 31 та МСФЗ (IAS) 28. Також введено низку нових вимог до розкриття iнформацiї. Стандарт вступає в дiю для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р. та пiсля цiєї дати та не впливає на фiнансове положення та фiнансовий результат ПАТ "Промбуд-2".

14. МСФЗ (IFRS) 13 "Оцiнка справедливої вартостi".
МСФЗ (IFRS) 13 поєднує в одному стандартi всi вказiвки щодо оцiнки справедливої вартостi вiдповiдно до МСФЗ. МСФЗ (IFRS) 13 не вносить змiни в коло операцiй, коли Товариство зобов'язане використовувати справедливу вартiсть, а надає вказiвки вiдносно оцiнки справедливої вартостi вiдповiдно до МСФЗ, коли використання справедливої вартостi вимагається або не заперечується. На цей час ПАТ "Промбуд-2" оцiнює вплив використання стандарту на фiнансове положення та фiнансовi результати його дiяльностi. Стандарт набув чинностi для рiчних звiтiв, починаючи з 1 сiчня 2013р. та пiсля цiєї дати.

15. Iнтерпретацiя IFRIC 20 "Витрати на розкривнi роботи на етапi експлуатацiї родовища, що розробляється вiдкритим способом".
Iнтерпретацiя використовується вiдносно звiтних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2013р. та пiсля цiєї дати. Ця iнтерпретацiя нiяким чином не впливає на фiнансову звiтнiсть ПАТ "Промбуд-2".

Вдосконалення стандартiв МСФЗ та їх iнтерпретацiй, якi не вплинули на фiнансову
звiтнiсть ПАТ "Промбуд-2"
" МСФЗ (IFRS) 1 "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi"
Це вдосконалення пояснює, що Товариство, яке припинило використовувати МСФЗ у минулому та вирiшило, або зобов'язане знову складати звiтнiсть вiдповiдно до МСФЗ, може використати МСФЗ (IFRS) 1 ще раз. Якщо МСФЗ (IFRS) 1 не використовується другий раз, то Товариство повинно ретроспективно перерахувати фiнансову звiтнiсть таким чином, нiби - то воно нiколи не припиняло використовувати МСФЗ.

" МСФЗ (IAS) 1 "Представлення фiнансової звiтностi".
Це вдосконалення роз'яснює рiзницю мiж додатковою порiвняльною iнформацiєю, яка надається на добровiльнiй основi, i мiнiмумом необхiдної порiвняльної iнформацiї. Як правило, мiнiмально необхiдною iнформацiєю є iнформацiя за попереднiй перiод.

" МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби".
Це вдосконалення роз'яснює, що основнi запаснi частини та допомiжне обладнання, якi задовольняють визначенню основних засобiв, не є запасами.

" МСФЗ (IAS) 32 "Фiнансовi iнструменти: надання iнформацiї".
Це вдосконалення пояснює, що податок на прибуток, який вiдноситься до виплат на користь акцiонерiв, облiковується у вiдповiдностi з МСФЗ (IAS) 12 "Податок на прибуток".

" МСФЗ (IAS) 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть".
Це вдосконалення приводить у вiдповiднiсть вимоги по вiдношенню розкриття у промiжнiй фiнансовiй звiтностi iнформацiї про загальнi суми активiв сегменту з вимогами по вiдношенню з розкриттям у нiй iнформацiї про зобов'язання сегменту.

Всi перелiченi вдосконалення набули чинностi по вiдношенню до рiчних звiтних перiодiв, якi починаються 1 сiчня 2013р. або пiсля цiєї дати.

Iншої iнформацiї, яка пiдлягає розкриттю в ПРИМIТКАХ до фiнансової звiтностi за 2013 рiк вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi - немає.



Генеральний директор Бубирь Г.В.

Головний бухгалтер Iлюха Л.I.

д/н

д/н

д/н